Empreendedor individual ou trabalho autônomo: o que escolher para ficar no preto

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

Se você está cansado de trabalhar para seu tio e decide abrir seu próprio negócio, nós o ajudaremos a descobrir como organizar seu negócio de forma lucrativa.

Pela primeira vez na Rússia, o número de empreendedores individuais excedeu o número de pessoas jurídicas operacionais. O anúncio foi feito pela Distribuição de Pessoas Jurídicas e Empresários Individuais em exercício (a partir de 7 de abril de 2019) do Serviço Federal de Informação, o que significa que 4.013.000 pessoas já decidiram abrir o seu próprio negócio e formalizaram-no oficialmente. Vamos tentar descobrir a melhor forma de registrar sua atividade para obter o máximo benefício.

É possível não se cadastrar e não pagar impostos

Se você deseja trabalhar com calma e não vacilar cada vez que um novo cliente chega até você ou lhe é oferecido para pagar por transferência para seu cartão pessoal, a resposta é simples - você não pode ganhar dinheiro e não compartilhar com o estado.

Claro, você pode alugar um apartamento ou assar bolos em casa por anos e não ser pego, mas você pode tentar oferecer seus serviços uma vez e ser pego por um inspetor de impostos. E isso ameaça com multas.

Então, talvez não seja tão caro trabalhar legalmente? Vamos descobrir juntos.

O que você precisa saber sobre trabalho autônomo e imposto de renda profissional (NPT)

Entende-se por rendimento profissional o recebimento de lucro por parte das pessoas físicas de atividades nas quais não empregam pessoal contratado e não possuem empregador, bem como as receitas de uso de propriedade.

Ou seja, autônomos são aqueles que ganham dinheiro com seu próprio trabalho, sem empregados contratados, ou recebem renda com o aluguel de imóveis residenciais. Esta categoria inclui, por exemplo, babás, tutores, motoristas, técnicos de manicure.

Desde 2019, Projeto de Lei nº 551845-7 "Sobre a realização de uma experiência para estabelecer um regime tributário especial" Imposto sobre o rendimento profissional "na cidade de importância federal Moscou, nas regiões de Moscou e Kaluga, bem como na República do Tartaristão (Tartaristão) "foi introduzido. Que é projetado por 10 anos e é distribuído em quatro regiões: Moscou, Moscou e regiões de Kaluga e Tartaristão. Se o experimento for reconhecido como bem-sucedido, o regime será introduzido em toda a Rússia.

Importante: você não precisa ser cadastrado nessas regiões, basta realizar atividades nelas.

Por exemplo, você está registrado em Yaroslavl e aluga um apartamento na região de Moscou, ou tem uma autorização de residência em Kaliningrado e trabalha na Internet para clientes de Moscou. Depois, você pode se registrar como pagador do NAP.

O estado precisa pagar impostos. Impostos para os autônomos: quem será afetado e como funcionará a lei, dependendo do tipo de cliente. Se você trabalha com pessoas físicas, 4% da renda, se com pessoas jurídicas - 6%.

Quem não pode ser considerado autônomo

O imposto de renda profissional não pode ser aplicado se você:

• vender produtos sujeitos a impostos especiais de consumo ou produtos sujeitos a rotulagem obrigatória;
• revender bens, direitos de propriedade, exceto para a venda de bens usados para fins pessoais;
• têm por objeto a extração e / ou comercialização de minerais;
• você trabalha sob um contrato de agência, comissão ou contrato de agência.

Os profissionais do trabalho autônomo

1. Sistema de registro simples. Você pode registrar sua atividade através do sistema especialmente desenvolvido "Meu Imposto".
2. Você não precisa apresentar nenhuma declaração, as caixas registradoras também não são necessárias.
3. Na ausência de renda, você não precisa pagar imposto.
4. Há uma dedução fiscal Lei Federal de 27.11.2018 No. 422-FZ "Sobre a realização de uma experiência para estabelecer um regime fiscal especial" Imposto sobre o rendimento profissional "na cidade de importância federal Moscou, nas regiões de Moscou e Kaluga, também como na República do Tartaristão (Tartaristão) ", que pode reduzir o valor do imposto em 10.000 rublos. Se você trabalha com pessoas físicas e paga 4% de imposto, a cada mês o valor é reduzido em 1%. Se você paga 6%, 2%. Assim que você atingir o valor total da dedução de 10.000 rublos, a redução da taxa será interrompida.

Contras do trabalho autônomo

1. Restrição territorial. No momento, é possível conduzir negócios nesse formato apenas em quatro entidades constituintes da Federação Russa.
2. Restrição de renda - 2, 4 Lei Federal de 27 de novembro de 2018 No. 422-FZ "Em uma experiência para estabelecer um regime tributário especial" Imposto sobre o rendimento profissional "na cidade de importância federal Moscou, nas regiões de Moscou e Kaluga, bem como na República do Tartaristão (Tartaristão) "milhões de rublos por ano. Se você decidir se engajar no empreendedorismo e definir a meta de escalar e aumentar os lucros, essa limitação pode ser significativa.
3. Você não pode contratar pessoal. Também é difícil imaginar uma expansão sem trabalhadores contratados.
4. Muito provavelmente, as grandes empresas preferirão trabalhar com empreendedores individuais.
5. Os autônomos não precisam fazer contribuições para o Fundo de Pensões, ou seja, na velhice, muitas vezes terão que contar apenas com uma pensão social. Mas o tempo de serviço pode ser adquirido além da Resolução do Governo da Federação Russa de 19 de fevereiro de 2019 No. 160 "Sobre emendas às Regras para cálculo e confirmação da experiência de seguro para o estabelecimento de pensões de seguros." Em 2019, a antiguidade dos trabalhadores autônomos custava 29.354 rublos.
6. O NAP ainda não foi testado, o que suscita temores e dúvidas.

O que você precisa saber sobre o empreendedorismo individual (IE)

Empreendedor individual é aquele que exerce atividade empreendedora sem constituir pessoa jurídica.

Registre-se como empresário individual de acordo com a lei do Código de Contra-Ordenações da Federação Russa, artigo 14.1. Qualquer pessoa que exerça atividades regulares com o objetivo de obter lucro deve exercer atividades empreendedoras sem registro estadual ou sem permissão especial (licença). Há uma lista restrita de pessoas que não podem se engajar no empreendedorismo na Rússia:

• funcionários estaduais e municipais;
• pessoal militar;
• pessoas com capacidade jurídica limitada (também aquelas que estão inscritas no dispensário narcológico);
• estrangeiros e apátridas (apátridas), se não tiverem registro na Rússia.

Além dos impostos, que dependem da forma de tributação escolhida, os empreendedores individuais devem pagar prêmios de seguro para si e para os empregados.

Ao contrário das pessoas jurídicas, você pode dispor do lucro a seu próprio critério e retirar tantos fundos de suas contas quanto necessário e a qualquer momento.

Um empresário individual pode contratar funcionários e, assim, expandir um negócio, enquanto se torna um empregador de pleno direito e tem a mesma responsabilidade do Código do Trabalho da Federação Russa, Capítulo 48. Características da regulamentação trabalhista de funcionários que trabalham para empregadores - indivíduos, bem como entidades legais.

Profissionais do empreendedorismo individual

1. Sistema de registro simplificado: você pode se registrar, o que exigirá um pequeno pacote de documentos, empresários individuais e famílias de camponeses (agricultores)”(Registrado no Ministério da Justiça da Rússia em 14 de maio de 2012, nº 24139). E desde 2019, ao cadastrar um empreendedor individual em meio eletrônico, você não precisa mais pagar taxa estadual. É verdade que, para a preparação de documentos eletrônicos, é necessária uma assinatura eletrônica.
2. O empresário individual não tem obrigação de manter registros contábeis.
3. Pode ser aplicado em qualquer lugar da Rússia.

Contras do empreendedorismo individual

1. Além dos impostos, todos os empresários individuais estão obrigados à Lei Federal "Sobre emendas às Partes Um e Dois do Código Tributário da Federação Russa e Certos Atos Legislativos da Federação Russa" datada de 27 de novembro de 2017 No. 335-FZ (última edição) para o pagamento de prêmios de seguro de dois tipos de seguro: previdência e médico. Independentemente da receita recebida.
2. Os relatórios devem ser mantidos no local de residência da pessoa, ou seja, no endereço IP de registro. Da mesma forma, se você estiver registrado em Izhevsk e operar em Kazan, o registro como empresário individual e o envio de todos os relatórios deverão ser feitos no local de registro em Izhevsk.
3. Por falta de pagamento de impostos, violação de atividades, dívidas a funcionários, cada empresário é responsável com sua própria propriedade.

O que escolher

Para facilitar a comparação de tudo o que descrevemos acima, preparamos uma tabela compreensível para você.

	Trabalhador autônomo	Empreendedor individual
Registro no Serviço de Impostos Federais	Simples	Um pouco mais complicado, você precisa fornecer um determinado pacote Registro de um empresário individual de documentos
Relatórios fiscais	Não	Depende da opção Comparação do regime tributário geral e dos regimes especiais para empresários individuais de tributação: de um relatório por ano a várias declarações trimestrais
Território de aplicação	É necessário realizar atividades na região onde o experimento está sendo realizado. São Moscou, região de Moscou, região de Kaluga e a República do Tartaristão	Sem Fronteiras
Prêmios de seguro	Não, mas você pode pagar voluntariamente, comprar pontos de pensão, e 37% do imposto de 4 ou 6% pago por você vai para o MHIF	Você precisa pagar, mesmo se não houver atividade (em 2019 - 36.238 rublos, em 2020 - 40.874 rublos).
Funcionários assalariados	Você não pode contratar funcionários	É possível contratar funcionários por meio de um contrato de trabalho ou de direito civil
Limitando a renda	Até 2,4 milhões de rublos por ano	Depende do sistema de tributação escolhido. Por exemplo, no simplificado - 150 milhões de rublos por ano, na patente - 60 milhões de rublos.

Se pretende ser o único proprietário do negócio, então, tendo ponderado todos os prós e contras, pode escolher com segurança qualquer das formas jurídicas mais adequadas ao seu tipo de atividade. Se você tiver um parceiro, é melhor escolher uma LLC para compartilhar legalmente os lucros e responsabilidades entre todos os proprietários de negócios.