Como obter uma dedução fiscal de investimento

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2024-01-15 16:48

Às vezes, o estado permite que você receba renda de ações e não pague impostos. Você só precisa calcular e organizar tudo corretamente.

O que é dedução de imposto de investimento

A dedução do imposto de investimento é a quantia com a qual alguns investidores - residentes na Federação Russa (aqueles que passam mais de 183 dias por ano no país) estão autorizados a não pagar imposto de renda pessoal (PIT). E se o dinheiro já foi pago ao orçamento, devolva-o.

A maior parte da renda dos russos está sujeita ao imposto de renda pessoal de 13%. Mas o estado tem um conjunto de deduções fiscais para recompensar os cidadãos: ele está pronto para devolver o dinheiro se você fizer algo que ele aprove. Por exemplo, você compra um imóvel, estuda, tem filhos. A dedução do imposto de investimento visa estimular o cidadão não a guardar dinheiro no armário, mas a investir na economia.

Se você solicitar uma dedução fiscal de um determinado valor, poderá devolver 13% desse valor.

O que são deduções fiscais de investimento e quando você pode aproveitá-las

Para quem investe, a lei prevê três tipos de deduções.

Sobre o rendimento da venda de títulos

O imposto sobre o rendimento da venda ou resgate de valores mobiliários pode não ser pago se várias condições forem satisfeitas:

• você os possui há mais de três anos;
• você os comprou depois de 1º de janeiro de 2014;
• os títulos não estavam registrados na conta individual de investimentos.

A dedução fiscal sobre o rendimento da venda de títulos aplica-se a ações e obrigações admitidas à negociação nas bolsas de valores russas ou unidades de investimento de fundos mútuos abertos geridos por empresas russas.

A receita, nesse caso, é a diferença entre o valor pelo qual você vendeu as ações e o custo de adquiri-las. Além disso, despesas significam não apenas gastos com os próprios títulos, mas também, por exemplo, a taxa de câmbio. No entanto, o valor da dedução não pode exceder o número calculado pela fórmula:

Dedução = 3 milhões × K_{Banco Central}

Coeficiente K_{Banco Central}depende se você possuiu os títulos vendidos por um período igual ou não.

Se os títulos foram comprados em um ano e vendidos no mesmo ano, K_{Banco Central}é igual ao número de anos completos em que você os possuiu. Digamos, se você comprou títulos em 2015 e os reembolsou em 2020, então K_{Banco Central}é igual a quatro, já que os anos completos de propriedade vão de 2016 a 2019. Portanto, a dedução máxima seria:

Dedução = 3 milhões × 4 = 12 milhões

Se você ganhou menos com ações, não precisa pagar impostos.

Se você comprou ações ou títulos em anos diferentes, K_{Banco Central} é calculado usando uma fórmula complexa semelhante a esta:

V_eu é o rendimento da venda de títulos, i é o período de detenção em anos completos. Ao determinar a receita, apenas ações e títulos que você vendeu por mais do que comprou são levados em consideração. n é o número de termos de detenção de títulos em anos completos. Se a posse de dois ou mais títulos for a mesma, então n = 1.

Um exemplo tornará isso um pouco mais claro. Digamos que você vendeu dois blocos de ações em 2020. Você possuiu o primeiro por três anos inteiros e ganhou 300 mil com a venda. Para o segundo, esses parâmetros são 5 anos e 500 mil. Vamos contar:

PARA_{Banco Central} = 300 mil × 3 anos + 500 mil × 5 anos / 300 mil + 500 mil = 4,25

Consequentemente, a dedução máxima será a seguinte:

Dedução = 3 milhões × 4,25 = 12,75 milhões

No entanto, se sua receita com a venda de títulos estiver longe de milhões, você não precisa se preocupar com cálculos complicados. Definitivamente, você não chegará ao máximo e pode solicitar uma dedução do imposto de investimento para o valor total de seus ganhos.

Sobre a receita do IIS

A conta de investimento individual (IIS) é uma variante de uma conta de corretora com condições especiais. Ele foi introduzido para motivar os cidadãos a investir mais ativamente e obter um pouco mais dos investimentos graças aos bônus. A dedução fiscal é uma delas.

É fornecido para receita no IIA quando é encerrado, se a conta já existe há pelo menos três anos. Outra condição é não usar nenhuma outra dedução fiscal disponível para proprietários de IIS. Você pode escolher apenas um deles.

Não há limite máximo para essa dedução do imposto de investimento; o imposto de renda pessoal não pode ser pago sobre todos os rendimentos recebidos em uma conta de investimento individual.

Pelo valor depositado no IIS

Esta é a segunda opção de dedução para IIS. É fornecido no valor do valor depositado no IIS, mas não mais de 400 mil rublos por ano, ou seja, você pode devolver até 52 mil rublos. Você coloca menos no IIS - a dedução é menor (13% do valor depositado na conta). Deposite mais - você ainda terá uma dedução de 52 mil rublos.

Ao contrário da dedução da receita do IIS, que pode ser solicitada no encerramento de uma conta, a dedução do valor depositado pode ser usada todos os anos. Mas o próprio IIS ainda deve existir por pelo menos três anos.

Importante: as duas deduções anteriores estavam diretamente relacionadas ao resultado das transações com títulos. Uma dedução do valor depositado no IIS permite que você não pague ou devolva o imposto de renda pessoal pago sobre a renda básica. Por exemplo, se você trabalha oficialmente e o empregador paga seus impostos, você pode devolver o dinheiro transferido.

Quais documentos são necessários para obter uma dedução do imposto de investimento

Você precisará de um certificado 2 - NDFL de renda e impostos retidos na fonte para o ano. Você pode pegá-lo com seu empregador ou encontrá-lo em sua conta pessoal no site de impostos, onde aparecerá depois de 1º de março. Além disso, dependendo da dedução, a lista de documentos irá variar.

Sobre o rendimento da venda de títulos

Você precisará de relatórios do corretor para confirmar:

• o prazo dos títulos na conta;
• a correcção do cálculo da dedução fiscal (caso receba reembolso através do fiscal);
• que os títulos vendidos não foram considerados no IIA.

O corretor definitivamente entende com o que está lidando, portanto, basta contatá-lo. E você receberá os documentos necessários.

Sobre a receita do IIS

Além de um certificado 2 - NDFL de renda e impostos, você precisará de:

• Um documento que confirma o direito a uma dedução: um contrato de manutenção IIS, ou serviços de corretagem, ou algo semelhante.
• O corretor relata sobre as transações no IIS.

Pelo valor depositado no IIS

Para emitir uma dedução do imposto de investimento, neste caso, você precisará:

• Um documento que confirma o direito à dedução, por exemplo, um contrato de manutenção de IIS ou serviço de corretagem.
• Documentos que comprovem o facto de os fundos terem sido creditados, por exemplo, uma ordem de pagamento ou um recibo e uma ordem de pagamento.
• Ajuda que antes não utilizaste a dedução do valor depositado no IIS. Você precisará dele se estiver solicitando uma dedução por meio de um corretor. Você pode obtê-lo na repartição de finanças.

Como obter uma dedução do imposto de investimento por meio de um corretor

Esta opção está disponível se você deseja receber uma dedução pelos lucros da venda de títulos ou receita do IIS. O corretor simplesmente não retém impostos.

Esta é a maneira mais fácil e requer uma participação mínima de você. Você precisa entrar em contato com um corretor e enviar um formulário de inscrição. Se você estiver solicitando uma dedução de receita do IIS, também deve confirmar com um certificado que não usou anteriormente outra dedução do imposto.

Como obter uma dedução de imposto de investimento por meio do imposto

Com este método de obtenção de uma dedução fiscal, você retorna o imposto pago anteriormente. Esta opção pode ser usada para registrar todos os tipos de deduções de investimento. Mas você tem que fazer isso de maneira um pouco diferente. Existem duas maneiras.

Por meio de sua conta pessoal no site de impostos

Esta opção é adequada para o registro de uma dedução do valor depositado no IIS. Lifehacker tem instruções detalhadas sobre como fazer isso.

Através do programa especial "Declaração"

Para registrar deduções para receita de ações vendidas ou receita do IIS, você precisará de um programa especial "Declaração". Você pode baixá-lo no site de impostos.

Em seguida, você precisa preencher uma declaração. Aqui estão algumas etapas a serem seguidas.

Definir condições

• Selecione seu número de inspeção e OKTMO na lista suspensa. Você pode descobrir tudo isso no Serviço de Impostos Federal.
• Por favor, insira o número da revisão. Se esta é sua primeira vez, deixe zero. Cada vez que você enviar o documento revisado para a repartição de finanças, precisará adicionar um.
• Escolha seu status.
• Imediatamente marque a linha “Criar um pedido de restituição de imposto”, pois para isso, tudo está sendo iniciado.

Insira informações sobre o declarante

Nesta fase, você precisa inserir dados pessoais. Tudo é intuitivo aqui.

Insira os dados sobre a receita recebida na Federação Russa

Código de renda. Na maioria dos casos, o código 13, marcado em amarelo, servirá. Inclui salários, royalties e outras receitas padrão. Se este código não se adequar a você, passe o cursor sobre cada um dos números coloridos - uma explicação aparecerá, a que tipo de lucro se trata, e você pode selecionar a opção apropriada.

Informações de renda. Para adicioná-lo, primeiro você precisa clicar no sinal "+" superior e, em seguida, na parte inferior. Todas as informações estão nos certificados 2 - NDFL que você recebeu de seu empregador ou no site de impostos. Nesta fase, entre outras coisas, é necessário declarar os rendimentos recebidos das operações com títulos.

Primeiro, a fonte de pagamentos é preenchida e, em seguida, as informações sobre a receita

As informações sobre a organização estão no certificado 2-NDFL. Se a renda for recebida de uma pessoa física, seu nome completo será indicado.

Selecione o código de renda na lista suspensa

Existem algumas opções, mas são compreensíveis

Indique o rendimento recebido pela venda de títulos

Escolha uma opção adequada da lista

Deduções recebidas por meio de agente de retenção. Se você já recebe deduções fiscais padrão, sociais ou outras através de seu empregador, ou seja, você não paga imposto de uma determinada quantia, isso deve ser observado nesta fase. As informações sobre as deduções constam do certificado 2 - NDFL. Se você não os tem, pule este ponto. (E aprenda mais sobre deduções - de repente, você está perdendo a oportunidade de obtê-las.)

Preencha os detalhes da dedução

Passando para o importante. Na guia "Deduções", selecione "Perdas de investimentos e títulos". Vamos descobrir qual é qual:

• O montante da dedução previsto no subparágrafo 1 do parágrafo 1 do artigo 219.1 do Código Tributário da Federação Russa é uma dedução do rendimento de títulos. Se tiver interesse, insira na caixa superior o valor do seu lucro com a venda de ações, títulos ou ações, que pretende isentar de impostos.
• A dedução prevista no subparágrafo 3 do parágrafo 1 do artigo 219.1 do Código Tributário da Federação Russa é uma dedução da receita do IIS. Marque a caixa se precisar.

Salve ou imprima sua declaração

Depois de inserir os detalhes, use o botão "Verificar" para se certificar de que concluiu tudo. Se você pretende enviar um documento pessoalmente para a repartição de finanças, envie-o para impressão. Ou salve-o como um arquivo.xml.

Envie sua declaração

Na forma de um arquivo xml, a declaração pode ser carregada no site da autoridade fiscal em sua conta pessoal. Para tal, deverá percorrer o seguinte caminho: casa → “Situações de vida” → “Apresentar um 3 - imposto sobre o rendimento pessoal” → “Download”.

Se for conveniente para você, você também pode levar os documentos impressos para a repartição de finanças pessoalmente ou enviá-los pelo correio.

Com que rapidez o dinheiro virá

Se você está solicitando uma restituição de imposto e preencheu tudo corretamente na primeira vez, prepare-se para esperar até quatro meses. A repartição de finanças tem um mês para verificar a declaração, mas o departamento pode fazer uma auditoria documental, que prolongará o processo para três meses.

Se a repartição de finanças tiver dúvidas, dependendo da solicitação do fiscal, você precisará fornecer documentos adicionais ou apresentar uma declaração ajustada, o que, naturalmente, também afetará o tempo de espera.

Depois que o inspetor aprova a dedução, mais um mês é concedido para pagar o dinheiro.