Como emitir uma dedução do imposto sobre a propriedade e obter 260.000 rublos do estado

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

As instruções detalhadas irão ajudá-lo a recuperar parte dos impostos pagos se você comprou um imóvel.

A política social da Rússia foi recentemente deprimente. Desde 1 de julho, as tarifas de habitação e serviços comunais subiram 4%, a gasolina está a ficar mais cara, agora a idade de reforma e o IVA também vão aumentar. Nós, cidadãos comuns, pagaremos por tudo isso.

Mas você pode conseguir alguma coisa do estado? Sim, e essas são deduções fiscais. Se você comprou um apartamento, casa, terreno para construção ou outro imóvel, pode receber compensação com os impostos pagos - o mesmo imposto de renda de 13%.

No final de maio, recolhi os documentos para a dedução do imóvel do apartamento e os entreguei com segurança à repartição de finanças. Agora estou esperando o dinheiro. No artigo, direi quais documentos são necessários para fazer tudo na primeira vez, onde obter os dados para solicitações e certificados e o que fazer na repartição de finanças para ficar menos na fila. Esta instrução é para aqueles que estão preenchendo uma declaração de dedução de propriedade pela primeira vez na vida.

Como funciona

Dedução de propriedade - compensação governamental para cidadãos que compram imóveis. O estado na forma de benefício devolve parte do imposto de renda que pagamos. Desde 2014, a dedução tem um limite máximo: 2 milhões de rublos para o valor dos imóveis e 3 milhões de rublos para juros pagos em uma hipoteca.

Isso não significa que você receberá 2 ou 3 milhões de rublos, não. O estado pagará apenas 13% - não mais do que 260.000 rublos por um apartamento e não mais do que 390.000 pelos juros de um empréstimo imobiliário. Ou seja, apenas 13% de 2 e 3 milhões, respectivamente.

Se você fez uma hipoteca antes de 2014, pode devolver 13% de qualquer valor dos juros pagos, sem restrições. Não é necessário requerer de imediato a dedução tanto do custo da habitação como dos juros pagos.

Se no momento da compra da casa você era casado, ela é considerada propriedade comum. Desde 2014, cada cônjuge pode receber uma dedução por tal apartamento. É importante ter em mente o limite de 2 milhões por pessoa aqui. Se o apartamento custar 4 milhões de rublos ou mais, então tudo é simples: cada cônjuge, por assim dizer, investe 2 milhões de seu dinheiro, para que possa obter uma dedução integral.

Se o apartamento custasse menos de 4 milhões, cada cônjuge pagaria menos de 2 milhões. Não importa quem trabalhou na família e recebeu mais. Esta é uma propriedade comum. Portanto, é necessário distribuir as cotas entre os cônjuges para que não haja situação em que cada cônjuge se apresente para a dedução máxima, embora na verdade tenha gasto menos de 2 milhões com moradia.

Exemplo. Ivan e Marya se casaram e um ano depois compraram um apartamento por 3 milhões. No conselho de família, eles decidiram que a parte de Marya era de 2 milhões e a de Ivan - 1 milhão de rublos. Marya recebe o valor total da dedução - 260.000 rublos, e seu marido - 130.000 rublos. Na próxima compra de um imóvel, Ivan pode novamente solicitar uma dedução do 1 milhão restante e receber outros 130.000 rublos.

Quais documentos são necessários

1. Ajuda 2-NDFL: diz quanto você ganhou e pagou impostos em cada mês do ano. Pergunte no departamento de contabilidade do seu local de trabalho. Se você trabalha em várias organizações ou mudou de empregador - aceite de todos.
2. Declaração de imposto 3-NDFL. Nós mesmos o formaremos no programa, irei mostrá-lo a seguir.

3. Documento que atesta o direito à moradia:

   • certificado de registro estadual (se você comprou um apartamento antes de 15 de julho de 2016);
   • acordo de participação em ações com um ato de aceitação e transferência (se você comprou um apartamento ao abrigo de um acordo de participação em ações);
   • contrato de compra e venda com extrato do Registro Unificado de Imóveis do Estado (se adquirido após 15 de julho de 2016 e não por participação no capital). Um extrato pode ser pedido a qualquer momento, os métodos são descritos no site da Rosreestr.
4. Documento de pagamento: um papel que confirma que você gastou dinheiro na compra de um apartamento, como recibo, extrato bancário, recibo e similares.
5. Pedido de dedução: baixe aqui o formulário, como preencher - mostrarei abaixo.
6. Passaporte e TIN. Eles não estão na lista de documentos exigidos, mas é melhor levar originais e cópias (para um passaporte - páginas 2-3 e páginas com registro).

Se você tiver uma hipoteca, também precisará retirá-la do banco onde foi emitida:

• um documento que comprove o pagamento dos juros do empréstimo;
• uma cópia do contrato de empréstimo;
• certidão do valor dos juros pagos.

Se você é casado e o apartamento custa menos de 4 milhõesrublos, então você precisa de:

• cópia da certidão de casamento;
• pedido de repartição da dedução patrimonial entre os cônjuges. Veja um exemplo de declaração aqui.

Se o apartamento custar mais de 4 milhões de rublos, esses documentos não serão necessários.

Adendo: é melhor distribuir as cotas para que o cônjuge, que paga mais impostos, tenha uma participação maior. Assim, você obterá a dedução total mais rapidamente.

Como preencher os formulários corretamente

Declaração 3-NDFL

Lentamente, mas com segurança, programas de preenchimento de formulários estão sendo escritos para agências governamentais. Para 3-NDFL, existe uma - "Declaração" especial. Baixe aqui, instale e execute. Baixe sua versão para cada ano. Abaixo nas fotos vou mostrar o que escrever e onde obter os dados. No exemplo, estou usando a versão 2017.

Guia "Condições de configuração". Escolha no tipo de declaração - 3-NDFL

1. "Número da inspeção" - clique no botão de reticências, selecione a repartição de finanças da área onde irá enviar os documentos. Os primeiros dois dígitos do número são o código da região.
2. O número de correção é 0, pois estamos apresentando a declaração pela primeira vez e não há correções.
3. OKTMO - comece a partir daqui. Indique a sua região e localidade, clique em "Encontrar".
4. Acesse a guia "Informações sobre o declarante". Aqui estão os dados do seu passaporte e o TIN.
5. Além disso, a guia "Renda recebida na Federação Russa". Escolha o amarelo 13.

No bloco "Fontes de pagamentos" insira os dados do empregador. Todos os dados estão no certificado 2-NDFL. Clique no sinal de mais e insira os dados. Se houver vários empregadores, traga todos eles. Não marque a caixa abaixo

1. O bloco abaixo é sua renda mensal. Selecione o empregador no bloco "Fontes de pagamento" e preencha os rendimentos: eles se referem especificamente a este empregador. Todos os dados estão em 2-NDFL. Clique no sinal de mais no bloco de receitas, indique o código, valor, mês. Para selecionar um código rapidamente, basta digitá-lo no teclado, em vez de rolar pela lista.
2. Se os códigos e valores de receita se repetirem, é mais fácil não inserir os números todas as vezes, mas selecione a linha de receita e clique em "Repetir receita". Corrija se necessário.
3. Valor tributável da receita = valor total da receita. Valor do imposto calculado e retido - no 2-NDFL são indicados esses valores, geralmente 13% da receita total. Os impostos são recolhidos sem copeques, princípio do arredondamento: de 1 a 49 copeques - os copeques são descartados, de 50 a 99 copeques - o valor é arredondado ao rublo. Se saiu 12.500, 37 - escreva 12.500; se 12 500, 76 - escreva 12 501.
4. Após inserir todos os dados de receita, vá para a aba "Deduções". Desmarque "Fornecer deduções padrão" e clique em "Propriedade". Marque a caixa “Conceder dedução do imposto predial”. No restante das guias, deve haver caixas de seleção semelhantes. não deveria!

Clique no sinal de mais e direcione seus dados

• • Se você participou de uma construção compartilhada, escolha o investimento, em outros casos - um contrato de compra e venda.
  • Veja o número cadastral do objeto no certificado de registro estadual, ou no contrato de compra e venda, ou no extrato da USRN.
  • Pegue a data de registro dos títulos de propriedade.
  • O ano em que a dedução foi usada. Se a dedução foi solicitada em anos anteriores, indique o ano em que a dedução foi solicitada pela primeira vez. Se você não solicitou anteriormente, coloque 2017.
  • Valor objeto (quota): o preço do apartamento a partir do contrato de compra e venda. Os juros que você pagou ao banco hipotecário aqui não incluso.
  • Juros sobre empréstimos para todos os anos - para quem tem hipoteca.

Clique em "Sim" para retornar à janela principal. "Dedução de um agente tributário …" - não escreva nada, isso é para o caso de você receber uma dedução por meio de um empregador (não estou considerando essa opção aqui). O campo "Dedução de anos anteriores" está inativo, pois o ano de início da dedução no nosso caso é 2017

A declaração está pronta. Guarde para o caso. No modo Visualizador, o documento pode ser impresso ou salvo como PDF. Certifique-se de guardar as declarações, pois elas serão úteis para você no futuro.

Pedido de dedução de propriedade

Tem apenas três páginas, as dificuldades só surgirão no momento do preenchimento da primeira, e conversaremos sobre isso.

1. Na parte superior, escreva seu TIN. Deixe o checkpoint em branco, isso é para organizações.
2. O número da inscrição é 1. Se você estiver enviando várias inscrições ao mesmo tempo para anos diferentes, precisará ter sua própria inscrição para cada ano. Por exemplo, se você receber uma dedução para 2016 e 2017, no aplicativo para 2016 escreva 1, para 2017 - 2. No nosso caso - 1.
3. Enviado ao Fisco - digite o código da repartição de finanças, o mesmo da declaração 3-NDFL. Ou veja o item 6 abaixo.
4. Baseado no artigo: 78. Não digite nada após o período. Coloque 1 em ambos os campos abaixo.
5. Em tamanho: aumente o valor dos impostos que você pagou em 2017. Veja na ajuda do 3-NDFL no campo 050 da seção 1 e no campo 130 da seção 2. Soma, assim você obtém o valor da dedução.
6. Código OKTMO: este não é um código 3-NDFL, este é o seu código de imposto. Pegue a partir daqui. Digite seu endereço, o sistema emitirá um código OKTMO. Haverá também um código de repartição de impostos.
7. Período de imposto: dirija em ГД.00.2017 se você receber uma dedução para todo o ano de 2017. Se não for para o ano todo, na última página do formulário há notas sobre os números a serem escritos.
8. Código de classificação de orçamento: Digite 1821 0102 0100 1100 0110 sem espaços. Este é o código de imposto que você paga para o orçamento e será devolvido a você.
9. A declaração está escrita em: 3 páginas. Mas considere as cópias dos documentos você mesmo - quantas folhas você recebe. É melhor preencher à medida que você coleta todos os documentos, com certeza. Pode ser escrito à mão.
10. Dirija o resto, como na foto. No canto inferior esquerdo, escreva a data em que você foi à repartição de finanças para enviar seus documentos. Não se esqueça de assinar.

Na segunda página, insira seus dados bancários. O IRS pode transferir dinheiro diretamente para um cartão do banco. Detalhes do Sberbank ou Alfabank podem ser visualizados em seus aplicativos móveis. Por favor, insira os dados do seu passaporte abaixo. Se não houver espaço suficiente no campo "Emitido por", abrevie razoavelmente, não escreva palavra por palavra.

Na terceira página, insira novamente os dados do seu passaporte.

Pronto, o aplicativo está pronto. Agora, basta ir à repartição de finanças e apresentar os documentos.

Como aplicar

Se você estiver indo para a repartição de finanças, solicite um voucher online. Existem várias vantagens aqui:

• Você não precisa inserir seus dados no terminal do departamento: as telas dos terminais são caprichosas e não permitem que você dirija no texto pela primeira vez.
• Você saberá com certeza a data e a hora de sua consulta e chegará com calma na hora marcada.
• Se não houver cupons, você descobrirá isso não no departamento, mas em casa / no trabalho - você não será em vão.
• Os terminais às vezes falham e não emitem cupons: aconteceu na minha presença, as pessoas não conseguiram entrar na fila, eu apenas imprimi meu cupom e fui para o corredor. Que nem um chefe.

Para solicitar um cupom, acesse o link e concorde com os termos. Na página seguinte, selecione "Individual", digite o sobrenome e o nome. Se você especificar um e-mail, será enviado um e-mail com informações sobre o registro. A seguir, selecione a região, ramo onde irá enviar os documentos. Serviço - “Recepção de relatórios fiscais e contabilísticos (incluindo 3-NDFL)”, sub-serviço - “Recepção de declarações 3-NDFL”.

Escolha um horário conveniente no menu "Mostrar dias de gravação". Uma janela aparecerá, insira os números da imagem e obtenha um formulário com um código PIN. Deve ser inserido no terminal da repartição de finanças para receber um cupom para o especialista necessário. Depois, basta aguardar a sua vez - o horário de recebimento varia em até 15 minutos a partir do indicado no cupom. Isto é bom.

Por alguma razão, em nenhum lugar da Internet eles escrevem que, além de todos aqueles papéis que trouxeram, eles terão que preencher outro - um inventário dos documentos a serem apresentados. Você pode baixar exemplos de formulários em formato livre, mas é melhor levar o formulário no próprio departamento, pois já vem pré-preenchido, basta digitar o número de páginas de cada documento e seus dados. Além disso, no canto superior direito, haverá um apelo para o chefe do departamento (quase o mesmo que você escreve em seu formulário de férias para seu gerente), e você mal sabe o nome dele. Portanto, é mais fácil pegar o formulário na repartição de finanças, perguntar ao funcionário o nome do patrão e preencher todos os campos com calma. Para cada pacote de documentos para um determinado ano - um inventário separado. Sem ele os documentos não serão aceitos, então venha 10 minutos antes do agendamento com o cupom e preencha os formulários, não vai demorar muito.

O fiscal irá verificar rapidamente os documentos, fornecer vistos e verificar o passaporte. Durante três meses, os papéis são verificados no departamento de câmeras e, se tudo estiver em ordem, no quarto mês o dinheiro virá para a conta. Se houver erros, eles ligarão e pedirão que você faça as correções.

O que é importante saber

• O estado dá uma dedução de propriedade no valor de 260.000 rublos apenas uma vez.
• Se você receber seu salário em envelope e não pagar impostos, não haverá indenização.
• Se você comprou um apartamento antes de 2014, receberá uma dedução nos termos da lei até 2014. Até 2014, a dedução estava vinculada ao imóvel e só poderia ser obtida uma vez, independentemente do preço do imóvel. Ou seja, se em 2013 você recebeu uma dedução por um apartamento no valor de 1 milhão de rublos (130.000 rublos foram devolvidos a você), você não poderá obter mais deduções. E você não poderá ganhar até 260.000 rublos na próxima compra. Você está planejando comprar uma nova casa? Então, não faça a dedução de um apartamento antigo se ele valesse menos de 2 milhões.
• Depois de 2014, a dedução fica atrelada a uma pessoa. Ou seja, agora você pode solicitar uma dedução de diferentes objetos imobiliários várias vezes até receber seus 260.000 rublos.
• Declarações de impostos dos últimos três anos. Ou seja, se você comprou um apartamento em 2015, pode receber de volta seus impostos de 2018, 2017 e 2016. O imposto não será reembolsado em 2015. Se o valor dos impostos por três anos não chegar a 260.000 rublos, então no próximo ano apresente a declaração novamente, e o estado irá reembolsar os impostos pagos.

Exemplo. Com um salário de 30.000 rublos por ano, você pagará impostos 30.000 × 12 × 0, 13 = 46.800 rublos. Isso é menos de 260.000 rublos, então você receberá a dedução por quase seis anos. Todos os anos, você precisa apresentar uma declaração de imposto de renda e, a cada ano, as autoridades fiscais lhe devolverão 46.800 rublos ou outra quantia, dependendo de quantos impostos você pagou em um determinado ano.

Não tenha medo de se confundir com a papelada - a compensação por isso é mais do que agradável. Espero que o artigo tenha sido útil. Se você tiver alguma dúvida, escreva nos comentários: Vou lhe contar tudo o que sei sobre o assunto. Boa sorte com as deduções, amigos!