Quando e como pagar imposto sobre a propriedade para pessoas físicas

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

Instruções detalhadas para proprietários.

O que é o imposto sobre a propriedade para pessoas físicas e o que pagar por ele

Se você tem bens imóveis, é obrigado ao Código Tributário da Federação Russa, artigo 400, a transferir um pouco de dinheiro para o estado anualmente - pelo que lhe deu o direito de possuir uma propriedade. Os seguintes objetos do Artigo 401 do Código Tributário RF são tributados:

• casas, incluindo edifícios residenciais localizados em terrenos para agricultura de caminhões, jardinagem e agricultura subsidiária pessoal;
• apartamentos, quartos;
• garagens, lugares de estacionamento;
• complexos imobiliários únicos;
• construção em progresso;
• outros edifícios, estruturas, estruturas, instalações.

Como o imposto sobre a propriedade é calculado para pessoas físicas

Se você não quiser lidar com as nuances, o site do FTS está disponível. Com sua ajuda, você pode calcular rapidamente o valor do imposto. Essas informações serão úteis se você estiver fazendo um orçamento para o ano ou apenas quiser saber com antecedência quanto terá que pagar. Em geral, a administração fiscal considera tudo por si mesma e, em seguida, simplesmente informa o quanto você deve.

O imposto é calculado levando em consideração vários critérios.

A base tributária

Este é o valor cadastral da propriedade. É determinado por especialistas credenciados pelo estado, de acordo com um método especial. Ao contrário do valor do inventário, para o qual era calculado o imposto predial, o valor cadastral tem em consideração não só o custo da habitação, mas também características importantes como acessibilidades de transportes e infraestruturas.

Você pode descobrir o valor cadastral online em Rosreestr.

Para fazer isso, você precisa saber o número cadastral ou endereço. O número cadastral está indicado no certificado de propriedade se você adquiriu um imóvel antes de 15 de julho de 2016, ou no extrato da USRN, que você deve manter após registrar a transferência de propriedade em Rosreestr.

Você também pode ver o número cadastral e o valor cadastral em sua conta pessoal na repartição de finanças.

O valor cadastral pode ser recalculado de tempos em tempos. Portanto, para o cálculo do imposto, utiliza-se aquele que estava em vigor em 1º de janeiro do ano para o qual ele é pago. Se o imóvel foi adquirido durante o ano, o valor cadastral é considerado a partir da data em que a informação do novo proprietário foi inscrita no Cadastro Único de Imóveis do Estado.

Existe mais um ponto importante. O Código Tributário introduz uma série de deduções fiscais que podem reduzir seriamente a base tributária. Propõe-se subtrair ou metros quadrados da área do imóvel - não serão tributados, ou um determinado valor do valor cadastral. Isto:

• 10 metros para um quarto ou parte de um apartamento;
• 20 metros para um apartamento ou parte de uma casa;
• 50 metros para toda a casa;
• 1 milhão, se estivermos falando de um único complexo imobiliário, que tenha pelo menos um edifício residencial.

Digamos que você seja o proprietário de um apartamento de 60 metros quadrados com um valor cadastral de 3 milhões de rublos. Com uma dedução fiscal de 20 metros, você terá que pagar imposto apenas pelos 40 metros restantes, ou seja, a base tributária será de 2 milhões de rublos, não de 3.

Se o proprietário tiver muitos filhos, a base tributária será reduzida adicionalmente. Para cada criança, o custo de cinco metros quadrados de um quarto ou apartamento e de sete metros de um edifício residencial ou parte dele é deduzido da base de cálculo.

Taxa de imposto

O Código Tributário prevê as taxas básicas do Artigo 406 do Código Tributário da Federação Russa:

• 0,1% para casas, inclusive inacabadas, apartamentos, cômodos, condomínios unifamiliares, se pelo menos um dos objetos neles se destinar à habitação.
• 2% para imóveis cujo valor cadastral exceda 300 mil rublos, bem como se conste de uma lista especial de imóveis aprovada pelas autoridades locais. Normalmente existem vários edifícios comerciais e de escritórios.
• 0,5% para outros imóveis.

As taxas finais são definidas pelas autoridades locais. Eles podem reduzir os números básicos a zero ou aumentar, mas não mais do que três vezes. Também podem inserir taxas diferenciadas em função do valor cadastral, tipo de imóvel e localização.

E, portanto, por exemplo, em Moscou, a Lei da Cidade de Moscou datada de 19 de novembro de 2014 No. 51 apartamentos, quartos de uma casa com um valor cadastral de até 10 milhões são tributados em 0,1%, de 10 a 20 milhões - 0,15%, de 20 a 50 milhões - 0,2%, de 50 a 300 milhões - 0,3%. Para garagens e vagas de estacionamento, a taxa será de 0,1%, e construções inacabadas serão de 0,3%.

Você pode descobrir as taxas de sua localidade no Federal Tax Service.

Conseqüentemente, você pode descobrir o valor do imposto multiplicando a base tributária pela taxa de imposto.

Quota de propriedade

Digamos que você tenha um apartamento ao meio com seu cônjuge. Ou ⅔ do apartamento dos pais está registrado com você. Nesse caso, é pela metade ou ⅔ que você deve pagar o imposto. Portanto, você precisa calcular essa parte do produto da base tributária pela taxa de imposto.

Período tributável

Por padrão, o imposto é cobrado anualmente. Mas se você comprou ou, ao contrário, vendeu a propriedade, terá que pagar apenas pelos meses em que a possuiu. Aqui está uma fórmula simples:

Imposto = Valor cadastral × Taxa de imposto / 12 × O número de meses em que a propriedade pertenceu a você.

Quando e como pagar imposto sobre a propriedade para pessoas físicas

Você precisa transferir dinheiro para a repartição de finanças antes de 1º de dezembro. Até 1 de novembro, o STF deve enviar um aviso geral para os impostos terrestres, de transporte e de propriedade. O documento chega por correio normal ou em formato eletrônico para sua conta pessoal no site de impostos, se você tiver um.

Você pode pagar em dinheiro de várias maneiras.

1. Por meio de sua conta pessoal no site da FTS

Selecione a aba "Impostos", abra a notificação, vá até a opção "Pagar".

2. Por meio do site do Serviço de Impostos Federais

Você pode pagar por este sem registro. Selecione a opção “Pessoas Físicas”, depois “Pagamento de impostos, prêmios de seguros”.

Você pode pagar o imposto de acordo com os dados do pagador, o índice do documento (a página do serviço também indica onde procurá-lo) ou de acordo com os dados completos do pagamento.

3. Por meio de um banco ou "Correio Russo"

Contate um funcionário da instituição com uma notificação.

4. Por meio de um caixa eletrônico ou terminal de pagamento

Selecione o serviço necessário, insira o valor e os detalhes.

Existem benefícios fiscais sobre a propriedade para indivíduos

Algumas categorias de cidadãos recebem 100% de desconto, ou seja, não pagam imposto. A lista deles é bastante longa, você pode lê-la na íntegra no Código Tributário do Código Tributário da Federação Russa, Artigo 407. Em particular, ele contém:

• Heróis da União Soviética e Heróis da Federação Russa, bem como pessoas agraciadas com a Ordem da Glória de três graus;
• inválidos do primeiro e segundo grupos, bem como inválidos desde a infância e crianças deficientes;
• participantes e veteranos de várias operações militares, começando com a Guerra Civil;
• pré-aposentados e aposentados.

Se um cidadão possui vários bens imóveis, o privilégio aplica-se apenas a um deles - à escolha do contribuinte. Ao mesmo tempo, é importante que essa propriedade não seja usada para negócios.

Existem também benefícios locais. Eles podem ser encontrados no mesmo serviço de impostos onde você verificou suas taxas de imposto. Eles também podem chegar a 100% ou constituir uma parte do imposto.

O que acontece se você não pagar imposto sobre a terra

Para cada dia de atraso, as penalidades são estipuladas - 1/300 Artigo 75. Pena do Código Tributário das taxas de refinanciamento da Federação Russa do Banco Central. Agora é cerca de 0,014% da dívida tributária.