Imposto sobre vendas de apartamentos: quando pagar e como reduzir

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

A renda está sujeita ao imposto de renda pessoal, mas ao vender um imóvel, você pode evitar isso legalmente ou reduzir o valor das contribuições.

Quando você não precisa pagar imposto sobre a venda de um apartamento

Você não precisa pagar impostos ou mesmo apresentar uma declaração de imposto se você já foi proprietário de uma casa por mais de um determinado período. Portanto, é suficiente que a propriedade seja mantida por 3 anos, ou 36 meses completos se você:

• comprou antes de 1º de janeiro de 2016;
• recebido como presente de parentes próximos: pais, filhos, avós, netos, irmãos;
• privatizou;
• recebidos em herança ou em regime de manutenção vitalícia com dependentes.

Se todas essas declarações não forem sobre você, para não pagar impostos, você precisa ser proprietário de um apartamento ou casa por 5 anos ou 60 meses completos.

As alterações no código tributário entrarão em vigor em 1º de janeiro de 2020. Sem o pagamento de impostos, após 3 anos de posse, será possível vender a moradia que você recebeu de uma forma não indicada na lista acima. Mas apenas com a condição de que você tenha o único. Se você possui outro apartamento ou uma parte dele, a posse mínima é de 5 anos.

Se você é um moscovita, recebeu uma moradia no programa de reforma e decidiu vendê-la, os anos de propriedade de ambos os apartamentos, novos e vagos, são contados.

Quando você precisa pagar imposto sobre a venda de um apartamento

Aqueles que possuíam bens imóveis por menos do que o período previsto em lei devem declarar os rendimentos recebidos e pagar imposto sobre a renda pessoal - 13%.

Se você comprou um apartamento antes de 1º de janeiro de 2016, o imposto é calculado com base no valor especificado no contrato de compra e venda. Se depois, então você tem que comparar o que é mais alto: o preço do contrato ou o valor cadastral multiplicado por um fator de redução de 0,7. Esta medida foi introduzida para que os proprietários não ficassem tentados a prescrever um preço baixo na compra e contrato de venda e ocultar parte da receita.

As autoridades das entidades constituintes da Federação Russa podem reduzir de forma independente os coeficientes decrescentes ou os termos mínimos de propriedade de bens imóveis a zero. Isso alivia a carga tributária sobre os residentes da região na venda de moradias ou os isenta dela.

Para pagar o imposto, é necessário apresentar uma declaração de 3-NDFL na repartição de finanças até 30 de abril, próximo ao ano de venda do apartamento. Nele, você indica todos os rendimentos do ano anterior, inclusive o lucro com a venda do apartamento. O imposto deve ser pago até 15 de julho.

Como reduzir o imposto sobre a venda de um apartamento

O imposto parece monstruosamente enorme. Mas pode ser legalmente reduzido - até zero.

1. Reduza o valor da receita pelo valor das despesas

Você vendeu o apartamento e recebeu dinheiro por ele, mas isso não significa que o valor total seja renda. Antes você comprou esse imóvel e, provavelmente, gastou muito com ele. Esse valor pode ser usado para reduzir o lucro sujeito ao imposto de renda de pessoa física.

Por exemplo, você vendeu um apartamento por 3 milhões, que comprou há 2 anos por 2,8 milhões. De acordo com o contrato de compra e venda, o imposto de renda pessoal teria sido de 390 mil. Mas se você declarar despesas, só a diferença de 200 mil será tributada. Com isso, apenas 26 mil terão que ser pagos.

Se você vender um apartamento pelo mesmo valor que comprou, não haverá renda e você não precisará pagar imposto sobre ela. Mas você ainda deve apresentar uma declaração para documentar o seu direito à isenção de pagamentos.

2. Obtenha uma dedução fiscal

Se você não teve despesas de compra, por exemplo, você herdou um apartamento, pode aproveitar a dedução do imposto. Ao vender um apartamento, uma casa, um quarto ou uma parte deles, custa 1 milhão de rublos.

Digamos que você vendeu sua casa por 2,3 milhões e deva pagar ao estado 299 mil rublos. A dedução reduzirá o valor tributado para 1,3 milhão, e a contribuição será reduzida para 169 mil.

Se o apartamento custar menos de um milhão, você não terá que pagar nada. Portanto, em casos de imóveis de baixo custo, é melhor não reduzir o valor da receita pelo valor das despesas, mas aproveitar a dedução. Além disso, a lei permite que você receba uma vez por ano.

O que lembrar

1. Os rendimentos da venda de um apartamento estão sujeitos ao imposto de renda pessoal à alíquota de 13%.
2. As contribuições podem ser legalmente reduzidas a zero se a renda for reduzida pelo valor das despesas ou se uma dedução fiscal for obtida.
3. Se você possui um imóvel por mais de um determinado período, não precisa pagar impostos ou apresentar uma declaração de imposto.