Quando e como calcular e pagar o imposto de transporte

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

Tudo será contado para você, mas você precisa ter certeza de que isso é feito corretamente.

O que é o imposto de transporte e o que pagar por ele

Este é um dos três impostos de propriedade para indivíduos. É pago, como o nome indica, pelos proprietários do transporte, e não qualquer um. O imposto é cobrado no Código Tributário da Federação Russa, Artigo 358:

• carros;
• motocicletas e scooters;
• aeronaves e helicópteros;
• navios a motor, iates, veleiros, barcos, navios rebocados, barcos a motor, jet skis;
• snowmobiles, snowmobiles.

Esta lista não é exaustiva, a lei também inclui "outros veículos automotores e mecanismos sobre esteiras pneumáticas e de esteira", bem como "outros veículos aquáticos e aéreos". Para facilitar o entendimento, o ato normativo também contém exceções que não estão sujeitas ao imposto de transporte:

• automóveis de passageiros adaptados para a condução de pessoas com deficiência, bem como automóveis com capacidade até 100 cavalos, obtidos junto da Segurança Social;
• barcos a remo;
• embarcações de pesca marítima e fluvial;
• passageiros e cargas marítimas, fluviais e aeronáuticas, que são propriedade de empresas ou empresários individuais e se destinam principalmente ao transporte de pessoas ou cargas;
• transporte de órgãos do poder executivo, bem como de órgãos em que seja prestado serviço militar ou equivalente;
• tratores, colheitadeiras autopropelidas, tanques de leite, caminhões de gado, máquinas especiais para transporte de aves, máquinas para transporte e aplicação de fertilizantes minerais, cuidados veterinários, manutenção, que são registrados em produtores agrícolas e são utilizados para os fins a que se destinam;
• ambulância aérea e aeronaves e helicópteros de serviço médico;
• navios registrados no Registro Internacional de Navios da Rússia;
• navios registrados no Registro Aberto de Navios da Rússia ou transporte aéreo registrado no Registro Estadual de Aeronaves Civis, se os proprietários receberam o status de Lei Federal de 29.09.2019 N 324-FZ de um participante em uma região administrativa especial;
• plataformas offshore fixas e flutuantes, sondas de perfuração móveis e navios de perfuração;
• transporte, que é colocado na lista de procurados, mesmo que a pesquisa seja encerrada e a perda não tenha sido encontrada.

O proprietário de um veículo é aquele para o qual ele está registrado. Por exemplo, se o filho usar um carro registrado com a mãe, será ela quem pagará o imposto.

Como o imposto de transporte é calculado

Vários critérios são levados em consideração para chegar ao valor final.

A base tributária

Estamos falando sobre as características específicas do Código Tributário da Federação Russa Artigo 359 do veículo:

• potência do motor - para veículos com motor (excluindo transporte aéreo);
• o empuxo estático total do passaporte de todos os motores a jato em modo de decolagem em condições terrestres, em quilogramas de força - para um veículo aéreo;
• tonelagem bruta - para rebocadores de água não automotores.

Para os demais veículos aéreos e aquáticos, o imposto é cobrado sem levar em consideração características adicionais, apenas mediante disponibilidade.

Vamos pegar dois carros como exemplo:

1. KIA Rio 2017 com cilindrada de 1,4 litros e potência de 100 cavalos.
2. 2018 BMW X5 xDrive40i com motor de 340 cavalos de potência.

Não há nada para contar ainda, pois temos apenas um critério. Vamos apenas lembrar os números.

Taxa de imposto

É definido por unidade de base tributária, ou seja, por cavalo-vapor. A taxa é determinada pelas autoridades regionais. Ao mesmo tempo, eles partem dos números do Código Tributário da Federação Russa, o artigo 361 do Código Tributário. As taxas federais existem como referência para o assunto. Os regionais podem aumentá-los, mas não mais do que 10 vezes. Por exemplo, o proprietário de um carro com capacidade de até 100 cavalos não pode pagar mais de 25 rublos por cavalo-vapor. Também é permitido reduzir a taxa - para carros com capacidade inferior a 150 cavalos de potência, tanto quanto você quiser, para o resto do transporte também não mais do que 10 vezes.

As autoridades locais também podem introduzir taxas diferenciadas, que variam de acordo com a idade do veículo ou sua classe ambiental.

As taxas exatas para sua região podem ser encontradas no Federal Tax Service.

O serviço fornecerá números e links para as leis locais atuais.

Digamos que nossos heróis do exemplo vivam em São Petersburgo. De carros com capacidade de até 100 cavalos de força, inclusive, eles custam 24 rublos por cavalo de força. Se a potência for superior a 250 cavalos - 150 rublos. Multiplicamos a taxa de imposto pela base tributária:

1. KIA = 100 cavalos de potência * 24 rublos = 2.400 rublos.
2. BMW = 340 cavalos de potência * 150 rublos = 51.000 rublos.

Coeficiente crescente

Este é um tipo de imposto de luxo. O coeficiente de multiplicação é definido anualmente para alguns carros mais caros do que 3 milhões de rublos. Sua lista sobre a lista de automóveis de passageiros com um custo médio de 3 milhões de rublos. para o período fiscal de 2019 pode ser encontrado no site do Serviço de Impostos Federais e do Ministério da Indústria e Comércio, é publicado o mais tardar em 1 de março. A idade do carro também é importante. Como resultado, o coeficiente de multiplicação será o seguinte:

• 1, 1 - para carros com valor de 3 a 5 milhões com até três anos;
• 2 - para carros com preço de 5 a 10 milhões não superior a cinco anos;
• 3 - para carros de 10 milhões com até 10 anos ou para carros de 15 milhões com até 20 anos.

Se o carro for caro, mas não estiver na lista, o coeficiente não será aplicado. Além disso, a lista pode especificar o número de anos decorridos desde a liberação do carro, necessários para o recálculo do imposto.

Por motivos óbvios, o barato KIA Rio não participa dos cálculos. Mas o BMW X5 Drive40i poderia, mas apenas os carros deste modelo com menos de um ano estão sujeitos ao coeficiente de multiplicação.

Sorte, caso contrário, você teria que multiplicar 51 mil do imposto base por um fator de 1, 1. Isso é o que as autoridades fiscais oferecem automaticamente no cálculo - provavelmente em 2019 o carro valia menos de 5 milhões.

Período de propriedade

Tudo é simples aqui: se você teve um carro por um ano, paga taxa de transporte por 12 meses. Se for menor, o valor do imposto anual sobre transporte deve ser dividido por 12 e multiplicado pelo número de meses em que você era o proprietário do transporte.

O proprietário do carro vendeu o KIA em março de 2019 e comprou um BMW em abril. Portanto, ele possuiu o primeiro carro por 3 meses, o segundo - 9. Vamos calcular os impostos:

1. KIA = 2.400 / 12 * 3 = 600 rublos.
2. BMW = 51.000 / 12 * 9 = 38.250 rublos.

Não é necessário ler tudo manualmente. A repartição de finanças tem um endereço especial que o ajudará a calcular os números de que você precisa. O serviço é apenas para fins informativos, o resultado real pode ser diferente, avisa o Serviço de Imposto Federal.

Quando e como pagar o imposto de transporte

Você não precisa calcular o imposto de transporte. Embora valha a pena saber como isso é feito - pelo menos para não comprar um carro que você não pode suportar.

A repartição de finanças calculará ela própria o valor do imposto e enviará uma notificação. Agora é um formulário único para todos os impostos sobre a propriedade - transportes, terrenos e imóveis. A notificação chega por correio normal em um envelope ou eletronicamente para sua conta pessoal no site da FTS, se você tiver um.

Você deve receber a notificação até 1º de novembro. O imposto de transporte deve ser pago até 1º de dezembro.

Isto pode ser feito de várias maneiras.

1. Por meio de sua conta pessoal no site da FTS

A notificação ficará aguardando na aba "Impostos". Abra-o, clique no botão "Pagar", insira os detalhes do cartão - está feito.

2. Por meio do site do Serviço de Impostos Federais

Este é um separado para o qual não é necessário ter uma conta pessoal. Selecione a opção “Pessoas Físicas”, depois “Pagamento de impostos, prêmios de seguros”. Você pode depositar dinheiro para você ou outra pessoa.

Você pode transferir o imposto de acordo com os dados do pagador, índice do documento (a página de serviço também indica onde procurá-lo) ou por detalhes de pagamento completos.

3. Por meio de um banco ou "Correio Russo"

Você precisa vir a uma instituição que forneça esse serviço com um documento de pagamento, e eles o ajudarão.

4. Por meio de um caixa eletrônico ou terminal de pagamento

Você deve selecionar o serviço desejado, inserir a quantidade e os detalhes.

Existem incentivos fiscais de transporte

Não há benefícios totalmente russos. O dinheiro do imposto de transporte vai para o orçamento regional, portanto, a introdução das concessões foi deixada à mercê das autoridades locais. Você pode descobrir como está o seu assunto no Serviço de Impostos Federal. Por exemplo, na região de Bryansk, a lista de beneficiários é bastante grande.

Se a autoridade tributária não levar em consideração os benefícios ao calcular o imposto, embora você tenha direito a eles, o departamento pode ainda não saber disso. Pode notificar os fiscais no site do SFT na sua conta pessoal, seguindo o caminho: “Situações de vida” → “Candidatar-se a um benefício”.

O que fazer se houver um erro na notificação do imposto de transporte

Acontece, por exemplo, que você vendeu um carro em janeiro, e o imposto foi calculado para o ano inteiro. Isso, claro, não é o caso. E não espere que o problema seja resolvido por si mesmo. O FTS deve ser notificado do erro. Lifehacker tem instruções detalhadas sobre como fazer isso.

Lembre-se de que você deve notificar a repartição de finanças, mesmo que haja um engano a seu favor. Por exemplo, você não cobrou imposto sobre o carro que possui. Caso contrário, pode ser considerado uma evasão fiscal do Código Tributário da Federação Russa Artigo 122 e ser multado em 20% do valor que você deve.

O que acontece se você não pagar imposto de transporte

Para cada dia de atraso no pagamento de impostos, você terá que pagar uma multa - 1/300 do Código Tributário da Federação Russa, Artigo 75. Multa sobre a taxa de refinanciamento do Banco Central. Agora é cerca de 0,014% da dívida tributária.