Como solicitar uma dedução fiscal e devolver 13% do preço de compra

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

Você pagou seus impostos? Devolva-os de volta ao estado! Para o quê e como você pode solicitar uma dedução fiscal, nós o informaremos em detalhes no artigo. Há tempo para tudo sobre tudo até 30 de abril.

Uma parte significativa de nossos leitores (como eu, aliás) paga impostos. No entanto, esse valor pode ser reduzido. Existe uma dedução fiscal para isso. O que é? Ao registrar essa dedução, o estado reduz o valor do pagamento dos impostos. É também chamada de devolução de uma parte do imposto de renda pessoa física anteriormente pago (imposto de renda pessoa física) na compra de um imóvel, despesas com tratamento ou treinamento.

Quem pode obter uma dedução fiscal

Apenas um cidadão russo residente fiscal (uma pessoa que paga os mesmos 13% dos rendimentos). Os empreendedores individuais que trabalhem em regime especial de tributação e não tenham o rendimento tributado à alíquota de 13% não podem receber a dedução.

Qual é a dedução fiscal

De acordo com o Código Tributário, existem vários tipos de deduções:

1. Padrão.
2. Social.
3. Propriedade.
4. Profissional.
5. Uma dedução relativa ao transporte de perdas em operações relacionadas com títulos e operações com instrumentos financeiros de operações futuras que são negociadas em mercado organizado.
6. Deduções relacionadas ao transporte de todas as perdas relacionadas à participação em uma parceria de investimento.

A dedução mais importante é a propriedade. Vamos começar com ele.

A dedução do imóvel pode ser obtida na compra de qualquer imóvel. Como funciona? Você compra, digamos, um apartamento, e então o estado lhe devolve 13% do valor gasto, já que você pagou imposto de renda a ele. Por exemplo, se 200.000 rublos de imposto de renda foram pagos durante o ano, a dedução fiscal para a compra de um apartamento, que você pode receber para o ano, não excederá 200.000 rublos. Se a dedução fiscal exceder esse valor, o dinheiro restante pode ser recebido já no próximo ano.

O valor máximo de dedução de propriedade é de 2 milhões de rublos por pessoa para o próprio imóvel (ou seja, 13% desse valor pode ser devolvido) e 3 milhões de rublos para o uso de um empréstimo hipotecário. Assim, você pode receber seu dinheiro de volta em várias propriedades (aplica-se apenas a compras feitas a partir de 2014). A dedução do imposto de juros é fornecida para apenas um apartamento. Essa dedução também se aplica ao pagar por reparos.

Você também pode obter um reembolso para outras compras. Mas, neste caso, o valor total das deduções não pode exceder 120 mil rublos. Além disso, este não é um valor reembolsável, mas sim o valor do qual 13% é debitado. (Este limite não inclui mensalidades e tratamento caro.) Todos esses pagamentos podem ser devolvidos após o período de tributação, apenas as despesas do período de tributação expirado são consideradas.

1. Dedução padrão (artigo 218 do Código Tributário, são indicados os montantes máximos a reembolsar):

• 500 rublos por mês para cidadãos que possuem vários prêmios estaduais e / ou status especial, por exemplo, Herói da Federação Russa, Herói da União Soviética e assim por diante.
• 1.400 rublos por mês para cada filho, se a renda dos pais for de até 280.000 rublos.
• 3.000 rublos por mês - para o terceiro filho e subsequentes.
• 3.000 rublos por mês é uma dedução fiscal para um filho menor deficiente ou para um filho deficiente do primeiro ou segundo grupo até que ele atinja a idade de 24 anos, se ele for um estudante em tempo integral, estudante graduado, residente, estagiário, estudante, e assim por diante.
• 3.000 rublos por mês é uma dedução fiscal para os cidadãos que sofreram doenças radioativas ou outras doenças como resultado do desastre na usina nuclear de Chernobyl, para pessoas com deficiência da Segunda Guerra Mundial e outras categorias de beneficiários.

2. A dedução do imposto social é reclamada por pessoas cujas despesas estão relacionadas com as seguintes áreas:

• Caridade - no valor enviado por uma pessoa física para fins caritativos a título de assistência financeira durante o ano. Não pode exceder 25% do valor da receita recebida no ano de referência.
• Educação - no valor que foi pago no período de tributação da educação (próprios, filhos menores de 24 anos, pupilos ou pupilos menores de 18 anos e ex-pupilos menores de 24 anos). Nesse caso, o valor da dedução fiscal para os custos de educação dos filhos é de 50.000 rublos por ano; para sua educação - não mais do que 120.000 rublos por ano em conjunto com outras despesas sociais do contribuinte, em particular com o pagamento de tratamento, contribuições para o seguro de pensão e assim por diante, com exceção do pagamento de tratamento caro.
• Tratamento e / ou compra de medicamentos - no valor que foi pago no período da tributação pelos serviços médicos prestados por organizações médicas ou empresários individuais com actividade médica, ao próprio contribuinte, seus pais, filhos, cônjuge. O contribuinte pode receber uma dedução fiscal para todos os custos de medicamentos e tratamentos caros.
• Parte acumulativa da pensão trabalhista - no montante pago pelo contribuinte durante o período fiscal, sob a forma de contribuições de seguro adicionais para a parte capitalizada da pensão de trabalho. Se as contribuições adicionais foram pagas pelo empregador, a dedução não é fornecida.
• Provisão de pensão não estatal - no montante das contribuições para o regime de pensões pagas pelo contribuinte no período de tributação ao abrigo de um acordo com a autoridade de pensões. Ao contrário do caso anterior, pode ser concedida uma dedução se o empregador tiver pago, mas sujeito a contactá-lo. O valor máximo das contribuições a partir do qual a dedução será calculada é de 120.000 rublos.

Documentos exigidos

1. Para registrar uma dedução fiscal para educação você deve preencher uma declaração 3-NDFL e enviá-la à repartição de finanças do local de registro. Os seguintes documentos estão anexados à declaração:

• Certificado 2-NDFL;
• um pedido de reembolso de imposto, que contém os detalhes da conta para a transferência de fundos;
• convênio com instituição de ensino;
• uma licença de instituição educacional para a prestação de serviços educacionais;
• todos os documentos de pagamento, segundo os quais as propinas foram pagas.

2. Para emitir uma dedução fiscal para tratamento, juntamente com a declaração 3-NDFL apresentada à repartição de finanças, você deve fornecer os seguintes documentos:

• pedido de reembolso de impostos;
• certificado de trabalho na forma de 2-NDFL.

Além disso, para devolver os fundos gastos em tratamento, você precisará anexar:

• um certificado de pagamento por serviços médicos;
• documentos que comprovem o valor das despesas incorridas por você;
• acordo com uma organização médica;
• uma licença de uma organização médica para o direito de realizar atividades médicas.

Ao reembolsar os custos do medicamento, você precisará de:

• uma receita emitida em um pedido especial;
• documento de pagamento.

Você também pode solicitar uma dedução fiscal para pagar o seguro saúde voluntário, para isso você precisa fornecer mais:

• apólice ou contrato com uma seguradora;
• licença de companhia de seguros;
• documentos de pagamento.

3. Para registro de uma dedução ao comprar uma casa à declaração no formulário 3-NDFL deve ser anexado:

• Certificado 2-NDFL;
• pedido de reembolso de impostos;
• o contrato de compra e venda de habitação;
• um acordo para participação na construção compartilhada de um edifício residencial;
• certificado de Aceitação;
• certificado de propriedade;
• documentos de pagamento.

Para compras de hipotecas, você precisa adicionar aos documentos anteriores:

• contrato de empréstimo;
• certificado de juros pago.

Após a junção de todos os documentos à declaração na forma de 3-NDFL, a Receita Federal considera todos os papéis e delibera sobre a concessão ou recusa da dedução fiscal.

Termos de registro

De acordo com o artigo 229 do Código Tributário da Federação Russa, uma declaração de imposto na forma de 3-NDFL é apresentada até 30 de abril do ano seguinte ao ano de referência (para despesas em que deve ser reembolsado). Isso não se aplica ao recebimento de deduções de impostos sociais, de propriedade e padrão, mas com uma limitação: você pode solicitar um reembolso por, no máximo, três períodos de imposto.

Termos de recebimento

A administração fiscal tem três meses para verificar a declaração, após o que o reembolso é feito no prazo de um mês.

Você pode fazer o contrário e fornecer ao empregador uma declaração e uma notificação da administração fiscal sobre o direito de receber uma dedução fiscal. Após o recebimento desses documentos, o empregador fará a retenção do imposto reduzido, levando em consideração a dedução fiscal. Nesse caso, o prazo de devolução da dedução fiscal é prorrogado do ano civil seguinte para o prazo de apresentação dos documentos. E você terá que ir à repartição de finanças duas vezes: primeiro para enviar os documentos para receber uma notificação, depois para receber uma notificação.