Para que servem as deduções fiscais sociais e como obtê-las

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

Os custos de tratamento e treinamento podem ser compensados.

O que é uma dedução de imposto social e quando você pode usá-la

Na Rússia, a renda dos cidadãos, com algumas exceções, é tributada em 13%. Mas às vezes o estado permite não pagar esse dinheiro ou devolver o dinheiro anteriormente transferido. Uma dedução fiscal é a parte da receita que não é tributada. Conseqüentemente, se você emiti-lo por uma determinada quantia, receberá 13% dele.

Uma dedução do imposto social é fornecida se você gastar dinheiro para os seguintes fins.

Caridade

Você pode solicitar uma dedução fiscal se transferiu fundos:

• organizações de caridade;
• organizações sem fins lucrativos com orientação social para atividades permitidas por organizações sem fins lucrativos na Rússia;
• organizações sem fins lucrativos que atuam no campo da ciência, cultura, educação física e esportes amadores, educação, saúde, proteção dos direitos humanos e das liberdades, apoio social aos cidadãos, proteção ambiental e proteção animal;
• organizações sem fins lucrativos para a formação ou reposição de capital patrimonial;
• organizações religiosas para atividades estatutárias.

Uma dedução de imposto pode ser reivindicada para todo o valor gasto. Mas isso não significa que tudo o que você gastou será devolvido a você - apenas 13%. Há mais uma limitação: a dedução não pode ser recebida por mais de 25% da receita anual.

Digamos que você receba 800 mil rublos por ano. Se em 12 meses você transferiu 150 mil para a caridade, pode deduzir o valor total e devolver 13% - 19,5 mil. Se 250 mil forem transferidos para uma NPO, a dedução será de 200 mil, uma vez que não pode ultrapassar um quarto da receita anual. Portanto, o retorno máximo é de 13% de 200 mil, ou 26 mil.

Educação

A dedução pode ser obtida pela mensalidade:

• o seu próprio - até 120 mil rublos por ano, que vai retornar 15, 6 mil;
• irmão ou irmã - até 120 mil;
• crianças - até 50 mil para cada, que serão 6, 5 mil.

Quase qualquer organização educacional é adequada - de uma universidade a uma escola de direção e cursos. Mas ela deve ter uma licença.

Você pode solicitar uma dedução dentro de três anos a partir do momento em que passou. E mesmo que o treinamento seja de longo e longo prazo, então é mais lucrativo contribuir com uma pequena quantia todos os anos, e não pagar de uma só vez. Porque, neste último caso, a dedução só pode ser obtida para o ano em que o pagamento foi feito.

Digamos que você seja um estudante de uma universidade onde a mensalidade anual custa 50.000 rublos. Mas você pode dar 200 mil de uma vez. Se você transferir 50 mil todos os anos, poderá receber 6,5 mil rublos quatro vezes. Se você pagar o valor total integral - então uma vez, 15, 6 mil.

Tratamento e compra de medicamentos

Você pode devolver o dinheiro se for a uma instituição médica localizada na Rússia e tiver uma licença apropriada. Além disso, a dedução é devida não só pelo pagamento direto dos serviços e medicamentos prescritos pelo médico, mas também pode ser devolvida parte das despesas com o seguro médico voluntário.

A dedução destina-se às despesas de tratamento do próprio, do cônjuge, dos filhos menores, dos pais. Mas os documentos de pagamento devem ser emitidos em nome do destinatário. O prazo de prescrição para obtenção da dedução é de três anos. O valor máximo é de 120 mil, ou seja, 15,6 mil para emissão. A exceção é o tratamento caro, para o qual você pode reivindicar todo o valor gasto como uma dedução e obter 13% dele. O que é considerado um tratamento caro é determinado pelo governo russo.

Pensão

Uma dedução é emitida se você pagou:

• contribuições de pensão sob um acordo de pensão não estatal para si mesmo, cônjuge, filhos, pais, netos, avós e avôs;
• contribuições para o seguro ao abrigo de um contrato de seguro de pensão voluntário para si, cônjuge, pais, filhos com deficiência;
• contribuições adicionais de seguro para pensão capitalizada.

O valor da dedução não pode exceder 120 mil rublos por ano.

Seguro de vida

Você pode devolver uma parte do dinheiro pago ao abrigo de um contrato de seguro de vida voluntário, que é celebrado por um período de mais de cinco anos. Um contrato emitido para você, seu cônjuge, filhos ou pais serve. O máximo é o mesmo: 120 mil rublos.

Avaliação de qualificação independente

Se você foi aprovado em uma avaliação independente de suas qualificações mediante o pagamento de uma taxa, você pode reembolsar parte dos custos. O montante máximo de dedução é de 120 mil rublos.

Quanto você consegue ao registrar várias deduções de imposto social

Em um ano, você pode obter uma dedução de várias despesas sociais. Mas o máximo nesse caso será 120 mil para tudo. Ou seja, se você gastou 120 mil rublos em educação, não poderá obter uma dedução pelo resto. Mas existem exceções.

A educação das crianças, os custos de caridade e os caros tratamentos médicos não chegam a esse máximo. Estão disponíveis deduções para essas despesas além de 120 mil.

Quem pode obter dedução do imposto social

Você pode obter uma dedução fiscal se for residente fiscal da Federação Russa (ou seja, passar mais de 183 dias por ano no país) e pagar um imposto sobre a renda pessoal de 13%. Os lucros de não residentes são tributados a uma taxa diferente, pelo que não são dedutíveis. E se você trabalha extra-oficialmente e não paga imposto de renda pessoal, simplesmente não tem nada a devolver.

Quais documentos são necessários para obter uma dedução do imposto social

Em todos os casos, você precisará de um certificado 2 - NDFL de imposto de renda e retenção na fonte para o ano. Você pode pegá-lo com seu empregador ou encontrá-lo em sua conta pessoal no site de impostos, onde aparecerá depois de 1º de março. O resto depende do tipo de dedução para o qual você está se inscrevendo - você precisará de cópias dos documentos abaixo, a menos que indicado de outra forma.

Caridade

• contrato de doação;
• documentos de pagamento: cheques, recibos, extratos bancários, ordens de pagamento;
• documentos que comprovem o status do destinatário e o propósito da doação.

Educação

• documentos de pagamento;
• licença de instituição educacional;
• contrato de treinamento, se houver;
• documentos comprovativos de parentesco, caso não receba desconto por sua educação.

Tratamento

Se você pagou por serviços médicos:

• um acordo para sua provisão, se houver;
• a licença da instituição médica, se o contrato não contiver seus detalhes;
• certificado de pagamento de serviços médicos (original).

Se você comprou medicamentos:

• uma receita para medicamentos com um selo contendo a frase "Para as autoridades fiscais da Federação Russa, número de contribuinte" (original);
• documentos de pagamento;
• documentos que comprovem o grau de relacionamento, se necessário.

Se você pagou pelo VHI:

• documentos de pagamento;
• contrato;
• papéis que confirmam o grau de relacionamento.

Pensão

• documentos de pagamento;
• um acordo com um fundo de pensão não estatal;
• um extrato de uma conta de pensão registrada;
• papéis que confirmam o grau de relacionamento.

Seguro de vida

• documentos de pagamento;
• um contrato com uma seguradora indicando os detalhes da licença da empresa;
• papéis que confirmam o grau de relacionamento.

Avaliação de qualificação independente

• documentos de pagamento;
• extrair do Cadastro de Centros de Avaliação de Qualificação;
• contrato com o centro de avaliação;
• certificado de qualificação.

Como obter dedução de imposto social

Dependendo do tipo de dedução, você pode obtê-la de duas maneiras.

1. Por meio do empregador

Nesse caso, o contador da sua empresa não reterá impostos temporariamente sobre o seu salário até que você tenha atingido o limite. Por meio do empregador, você pode solicitar uma dedução para as contribuições para educação, tratamento médico, pensão e seguro.

Em primeiro lugar, você precisa receber uma notificação de confirmação do direito à dedução, que posteriormente você levará ao departamento de contabilidade. Para fazer isso, você precisa dos documentos listados acima e enviar o apropriado para a repartição de finanças. Isso pode ser feito pessoalmente, por correio ou por meio de uma conta no site do STF.

O último é o mais fácil. Para isso, é necessária uma assinatura eletrônica não qualificada, que pode ser emitida aqui no site. Clique no seu sobrenome, nome e patronímico para ir para a página do seu perfil. Role para baixo até “Obter EDS”. O processo leva, segundo a administração do site, de 30 minutos a um dia.

Depois disso, você pode emitir uma notificação. Selecione o botão “Situações de vida”, a seguir “Solicite um certificado e outros documentos” e “Obtenha um certificado que atesta o direito a receber descontos sociais”.

Em seguida, você precisará indicar quanto dinheiro gastou, quem é seu empregador e também anexar todos os documentos necessários.

A notificação estará pronta dentro de um mês. Deve ser retirado na repartição de finanças e, juntamente com o pedido de dedução (redigido em formato livre), ser entregue aos contabilistas da sua empresa. Então eles farão tudo sozinhos.

2. Por meio do imposto

Nesse caso, você aplica uma dedução diretamente ao Serviço de Impostos Federais. Se aprovado, o valor total será transferido para você de uma vez. Para conseguir isso, você precisa entrar em contato com a fiscalização com um pacote de documentos e uma declaração 3-NDFL. Novamente, isso pode ser feito pessoalmente, por correio ou online na repartição de finanças. O mais simples, é claro, é o último.

O Lifehacker possui as instruções mais detalhadas sobre como fazer uma dedução na sua conta pessoal, com fotos.

O FTS deve revisar os documentos dentro de um mês e aprovar a dedução ou rejeitá-la. Mas os inspetores também têm o direito de realizar uma auditoria documental, o que prolongará o processo em até três meses a partir da data de entrega dos papéis. Se tudo estiver em conformidade com os documentos, o dinheiro ser-lhe-á transferido no prazo de 30 dias após a aprovação.