Deduções fiscais: o que é e como economizar com elas

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

O estado está pronto para devolver parte dos fundos transferidos para ele se você gastou em algo importante ou deu à luz uma criança.

O que é dedução fiscal

A dedução fiscal é uma parte da receita com a qual o estado permite o não pagamento do imposto de renda pessoal. Você será devolvido aos fundos anteriormente retidos ou não será cobrado imposto de uma determinada quantia.

Para receber uma dedução, você precisa ser residente na Federação Russa e ter uma renda sujeita ao imposto de renda pessoal. Conseqüentemente, se você recebe um salário em envelope, não trabalha ou se torna empresário em um sistema tributário simplificado, você não poderá utilizá-lo.

O benefício financeiro não é igual ao valor da dedução fiscal, é 13%.

Você não receberá o valor total devido de uma só vez - apenas o que você conseguiu pagar na forma de contribuições durante o ano.

O que são deduções fiscais

Padrão

Por contribuinte

Os cidadãos de algumas categorias podem receber uma dedução fiscal de 3.000 ou 500 rublos por mês. A lista inclui veteranos da Grande Guerra Patriótica, liquidantes do acidente de Chernobyl e outros. A lista é bastante extensa e encontra-se apresentada na íntegra no primeiro parágrafo do artigo 218.º do Código Tributário.

Se você puder se qualificar para ambas as deduções fiscais, a maior será aplicada.

Por criança

A dedução para o primeiro e o segundo filho é de 1.400 rublos por mês, para o terceiro e para cada filho subsequente - 3.000, para uma criança com deficiência - 12.000 rublos. A dedução do imposto é estabelecida anualmente e é válida até o mês em que a renda anual excede 350.000. Portanto, com um salário de 35 mil rublos nos últimos dois meses do ano, o imposto de renda pessoal terá de ser pago de todo o montante.

Se os cônjuges tiverem filho de casamento anterior, o comum será considerado o terceiro. Para um pai solteiro, a dedução pode ser dobrada.

Social

Para caridade

Você pode obter uma dedução fiscal se transferiu dinheiro:

• organizações de caridade;
• organizações sem fins lucrativos que atuam na esfera social, no campo da ciência, cultura, educação física e assim por diante;
• organizações religiosas.

Todo o valor doado para a caridade pode ser isento de impostos, mas não mais do que 25% da receita anual.

Para educação

Uma dedução fiscal pode ser emitida não apenas para estudar em uma universidade. Isso também se aplica a jardins de infância, escolas, instituições de educação adicional, que tenham uma licença estadual. Conseqüentemente, a lista inclui a escola de música da criança e a autoescola para você.

Você pode solicitar uma dedução em:

• treinamento próprio de qualquer forma;
• educação em tempo integral do próprio filho e dos filhos sob tutela até 24 anos;
• educação em tempo integral de um irmão ou irmã de até 24 anos.

O valor máximo pelo qual você pode receber uma dedução fiscal é de 120 mil por ano para você ou um irmão e uma irmã, 50 mil - para filhos ou pupilos.

Para tratamento e compra de medicamentos

Você será reembolsado em parte dos impostos se confirmar o pagamento dos serviços médicos e medicamentos para você, seu cônjuge, pais ou filhos menores. Há também uma indenização parcial pelo pagamento da apólice de seguro saúde voluntário.

O valor máximo do qual você pode receber uma dedução fiscal é de 120.000 rublos por ano.

Aposentadoria e seguro de vida

Uma dedução é feita para as contribuições:

• a um fundo de pensão não estatal;
• para organizações de seguros sob contratos voluntários de seguro de pensão;
• ao abrigo de contratos de seguro de vida voluntários celebrados por um período de pelo menos cinco anos;
• sobre os custos da parte capitalizada da pensão trabalhista.

O valor máximo a partir do qual uma dedução fiscal pode ser obtida é de 120.000 rublos por ano.

Para uma avaliação independente das qualificações

Se você pagou pela avaliação, poderá compensar alguns dos custos. O montante máximo de dedução é de 120.000 rublos.

Se você tiver direito a várias deduções sociais, poderá obter todas elas. Mas o limite geral do montante também será de 120.000 rublos por ano.

Investimento

Essa dedução fiscal pode ser obtida em três casos:

• sobre o rendimento da venda de valores mobiliários, se os mesmos forem detidos há mais de três anos, no valor não superior a 3 milhões;
• pela quantidade de fundos depositados em uma conta de investimento individual dentro de três anos, mas não mais do que 400.000 por ano;
• para receitas de transações com valores mobiliários feitas em uma conta de investimento individual dentro de três anos.

Propriedade

Você é elegível para uma dedução fiscal:

• ao vender propriedade;
• comprar ou construir uma casa;
• aquisição de terreno para construção;
• resgate de seu imóvel para necessidades estaduais ou municipais.

Ao comprar ou construir uma casa, o valor máximo a partir do qual será calculada a dedução fiscal é de 2 milhões de rublos. Além disso, pode ser obtido em várias propriedades, caso tenham sido adquiridas após 1º de janeiro de 2014.

Além disso, é emitida uma dedução fiscal para o reembolso de juros de um empréstimo para habitação ou construção, bem como para a compensação por pagamentos indevidos no refinanciamento desses empréstimos. O montante máximo a partir do qual a dedução é calculada neste caso é de 3 milhões.

Se o contrato indicar que o objeto precisa de acabamento e acabamento, esses custos também podem ser parcialmente compensados. Estamos falando principalmente de habitação primária.

Você pode solicitar uma dedução de propriedade por vários anos consecutivos até selecionar o valor total.

Você também pode obter uma dedução na receita da venda de imóveis e não pagar impostos ou economizar significativamente.

Profissional

Certas categorias de cidadãos podem receber uma dedução, fornecendo documentos sobre as despesas. Entre eles:

• empreendedores individuais sob o regime tributário geral;
• notários, advogados e outras pessoas com prática privada;
• cidadãos que prestam serviços ao abrigo de um contrato de direito civil;
• autores e inventores.

As deduções são concedidas para o valor total das despesas. Os empresários podem reivindicar uma dedução de 20% da receita em vez de apresentar cheques.

Como solicitar uma dedução fiscal

Por meio de um empregador

Nesse caso, você receberá um bônus financeiro todos os meses. Ao calcular o salário, o contador subtrai o desconto e calcula o imposto apenas sobre o saldo.

Por exemplo, você tem dois filhos e um salário de 40.000 rublos. Você elabora uma dedução fiscal e, de janeiro a agosto (então a renda ultrapassará 350.000 rublos), o contador irá deduzir 2.800 rublos de sua renda e acumular imposto de renda pessoal apenas para 37.200 rublos. Você economizará quase 3 mil rublos por ano.

Para solicitar uma dedução, você precisa fornecer ao empregador um requerimento e um aviso da administração fiscal sobre como obter o direito à dedução. Para papelada, você precisa entrar em contato com o Serviço de Impostos Federal com um pacote de documentos que confirma que você tem direito a uma dedução.

Através da repartição de finanças

Você pode entrar em contato com a repartição de finanças para obter um montante fixo de impostos pagos no ano. Você pode solicitar uma dedução dentro de três anos a partir do evento que lhe dá o direito de fazê-lo. Não há tal limitação para dedução de propriedade. Mas você pode devolver os impostos pagos no máximo três anos anteriores e coletar o restante no futuro.

Existem duas opções.

1. Envie uma 3 - declaração NDFL

Para isso, você precisa de:

• tirar certidão de trabalho sob a forma de 2 - imposto sobre o rendimento das pessoas singulares ou aguardar que o documento apareça no site do STF, isto acontece de março a abril;
• preencher uma declaração 3 - NDFL;
• confirmar o direito à dedução com documentos.

O pacote de papéis pode ser levado à repartição de finanças do local de inscrição, enviado por correio ou por meio de sua conta pessoal para. O último método é o mais conveniente.

O Serviço de Impostos Federais deve considerar a declaração com até 3 meses de antecedência. O serviço tem mais 30 dias para reembolso.

2. Aguarde a notificação do Serviço de Impostos Federais

Desde maio de 2021, está em vigor um procedimento simplificado para o processamento das deduções. O próprio IRS pode decidir, com base nas informações recebidas do empregador, bancos e corretores, se você tem direito a pagamentos. Com uma decisão positiva na sua conta pessoal no site do FTS, você receberá um formulário pré-preenchido, que deverá ser assinado e enviado online para a repartição de finanças. Será considerado dentro de um mês, demorará até 15 dias para transferir o dinheiro.

Este método possui várias nuances:

• É adequado apenas para deduções de propriedade e investimento.
• Reembolsos estão disponíveis apenas para despesas incorridas em 2020 e posteriormente.
• Os bancos e corretores podem, mas não são obrigados a, informar a repartição de finanças sobre as circunstâncias que dão a você o direito a uma dedução. Até agora, as organizações financeiras não têm pressa em fazer isso.

Em geral, agora é melhor usar os métodos comprovados antigos para processar deduções. Embora seja possível que o sistema funcione eficazmente em breve.

Este artigo foi postado em 6 de maio de 2019. Em junho de 2021, atualizamos o texto.