Quanto você tem que pagar por um funcionário contratado e como reduzir esses custos

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

Para cada funcionário em tempo integral, gasta-se quase duas vezes mais dinheiro do que o valor que ele recebe em suas mãos.

Vamos descobrir quanto o profissional de marketing Ivanova I. I. custará realmente à sua empresa e como reduzir legalmente esses custos.

Você terá que cuidar não apenas de salários, bônus, férias e licença médica, mas também de uma série de custos diretos e indiretos de pessoal.

Custos diretos

Imposto de renda de pessoa física (PIT) - 13%

O nome do imposto pode induzir em erro: parece que a responsabilidade pelo seu pagamento é do indivíduo, ou seja, do trabalhador. Mas não é tão simples, porque na Rússia existe um agente tributário - isto é, quando o próprio empregador é o próprio sujeito que deve transferir o imposto para o orçamento. Isso é feito para minimizar os contatos entre o estado e vários cidadãos.

O que isso significa para o empregador? Apesar de formalmente esse imposto ser pago pelo empregado, ele não percebe esse dinheiro como o que realmente ganha. Esse é o motivo de uma pergunta tão frequente nas entrevistas como "Esta quantia está disponível ou não?"

Portanto, se o profissional de marketing Ivanova I. I. recebe 60.000 rublos em suas mãos, você precisa colocar 13% a mais em seu fundo de salário.

A ser creditado - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 rublos.

Imposto de renda pessoal - 8 965, 52 rublos.

Em mãos - 60.000 rublos.

Prêmios de seguro para funcionários

Cada empregador também é obrigado a pagar prêmios de seguro para os empregados registrados com um contrato de trabalho ou contrato civil. E se o empregado paga o imposto de renda pessoal, então todos os prêmios de seguro recaem sobre os ombros do empregador: isto é, o empregado nem mesmo sabe dessa parte dos custos para ele.

• Para o seguro de pensão obrigatório - 22%. Reduzido para 10% se o valor total dos pagamentos a um funcionário durante o ano exceder o limite. Em 2019, esse valor é de 1.150.000 rublos.
• Para o seguro médico obrigatório (MHIF) - 5,1%. Acumulado ao longo do ano.
• Para o Fundo de Segurança Social (FSS) - 2,9% (excluindo contribuições de acidentes). Assim que os pagamentos ultrapassarem 865.000 rublos no ano corrente, não há necessidade de fazer contribuições para o FSS.
• Prêmios de seguros “de acidentes” no FSS - de 0,2% para 8,5%. Pago apenas para funcionários com contrato de trabalho. O valor do pagamento depende da classe de risco profissional.

O que acontece com os custos de um comerciante I. I. Ivanova? Ela recebe 60.000 rublos em mãos, mas os prêmios do seguro devem ser pagos com o salário oficial, que é de 68.965,52 rublos. Portanto, precisamos orçar mais contribuições:

• para o Fundo de Pensão 22% de 68.965,52 rublos - 15.172,41 rublos;
• ao Fundo de Seguro Saúde 5,1% de 68.965,52 rublos - 3.517,24 rublos;
• para o Fundo de Seguro Social 2, 9% de 68.965, 52 rublos - 2.000 rublos;
• no FSS "para lesões" (se o comerciante trabalha no comércio) 0,2% de 68.965, 52 rublos - 137, 93 rublos.

No total, nós prometemos contribuições 20 827,59 rublos.

Ivanova I. I. recebe 60.000 rublos, e já gastamos com isso na fase de despesas diretas 89 794, 10 rublos.

Custos indiretos

Nesta fase, cada empregador investe de forma diferente, por isso será difícil calcular os custos indiretos, mesmo aproximadamente. Mas vamos lembrá-lo de quais podem ser esses custos.

Local de trabalho

Sim, não é suficiente contratar um comerciante Ivanov I. I. e pagar-lhe um salário com todos os impostos e contribuições, você precisa plantá-lo em outro lugar e fornecer-lhe ferramentas de trabalho. Portanto, aqui podemos depositar com segurança os valores para alugar um escritório, comprar um computador e software para ele. Claro, não se esqueça de adicionar as taxas de eletricidade e internet. Ah sim, também trocando cartuchos na impressora e comprando suprimentos de escritório. E assim por diante até que sua fantasia ou orçamento se esgote.

Equipe de serviço

Essas são as pessoas que não geram lucros diretamente para a sua empresa, mas que você ainda precisa contratar. Via de regra, o número mínimo desses funcionários é um contador e uma faxineira.

Biscoitos e pães

Aqui, incluímos o que você pode dispensar condicionalmente, mas o que, de uma forma ou de outra, está em cada empresa. Incluímos tudo aqui: desde água em um refrigerador de escritório e uma chaleira elétrica até seguro médico voluntário e condicionamento físico pago.

Vamos tentar calcular, pelo menos aproximadamente, os gastos mensais mínimos para a manutenção do local de trabalho do comerciante Ivanova I. I. Suponha que você já tenha uma cadeira, uma mesa e um computador.

• Software - 5.000 rublos.
• Artigos de papelaria - 1.000 rublos.
• Aluguel de escritório e apartamento comunitário (dividimos os custos com todos os funcionários) - 5.000 rublos.
• Pessoal de serviço (compartilhamos os custos para todos os funcionários) - 2.000 rublos.
• Água e chá - 300 rublos.

No total, adicionamos outros 19% aos custos, ou 13 300 rublos … Ou seja, embora Ivanova I. I. receba seus 60.000 rublos, já estamos orçando 103 094, 10 rublos.

Como não ir à falência

Vamos tentar juntos encontrar maneiras de reduzir legalmente os custos com pessoal.

ESe você não precisa contratar funcionários, não contrate

Pegue emprestado todos os funcionários não essenciais. Deixe o contador ser terceirizado e o mesmo profissional de marketing da agência. Esses funcionários não precisam estar sentados no escritório, e isso já é uma economia decente.

Transferimos a função de marketing para a agência, pagamos 60.000 rublos (o mesmo que I. I. Ivanova recebeu) e economizamos 517.129,20 rublos anualmente.

Use um sistema de tributação simplificado

STS "Renda" permitirá que você reduza seu imposto sobre o valor dos pagamentos aos fundos. Uma vez que é um direito seu, não uma obrigação, a repartição de finanças não o informará sobre esta oportunidade. A notificação da transição para o regime tributário simplificado pode ser submetida à repartição de finanças durante o registo da empresa ou no prazo de 30 dias após. As empresas já registradas mudam para o sistema tributário simplificado apenas a partir do início do ano que vem, então você terá que esperar até 2020. Um empresário sem funcionários, em uma combinação bem-sucedida de circunstâncias, pode não pagar imposto algum, e um empresário individual que tem funcionários em tempo integral e uma LLC pode dar baixa de até 50% do imposto.

Digamos que você esteja usando um sistema de tributação simplificado. No último trimestre, você deve ao imposto 200.000 rublos. Durante o mesmo trimestre, sua empresa pagou 110.000 rublos em prêmios de seguro com os salários dos funcionários. Este montante pode ser usado para reduzir o imposto principal, em vez de 200.000 rublos, pagando metade - 100.000.

Reduza os custos com antecedência, iniciando um novo negócio

Escolha um tipo de atividade "preferencial"

Desde 2019, as taxas reduzidas de prêmios de seguro para empreendedores individuais no regime de tributação simplificado foram canceladas, mas ainda podem ser aplicadas às seguintes categorias:

• Organizações russas que operam na área de tecnologia da informação (contribuições para o Fundo de Pensão - 8%, para o MHIF - 4%, para o FSS - 2%);
• empresas sem fins lucrativos no sistema tributário simplificado com atividades na área de serviços sociais, pesquisa, educação, saúde, esportes amadores, bibliotecas, museus, teatros e arquivos, bem como organizações de caridade (contribuições para a FIU - 20%, o resto não é pago).

Comece seu negócio no lugar certo

Você pode se tornar um residente:

• o projeto Skolkovo (apenas as contribuições para o Fundo de Pensões são pagas - 14%);
• zona econômica livre ou territórios 14 novos territórios de desenvolvimento avançado de desenvolvimento social e econômico avançado aparecerão na Rússia (contribuições para o Fundo de Pensão - 6%, para o MHIF - 0,1%, para o FSS - 1,5%).