Tudo sobre prêmios de seguro: o que é cobrado, quem os paga e quando

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificação: 2023-12-17 04:08

As organizações precisam cuidar de seu pessoal e os empresários também precisam cuidar de si mesmos.

O que são prêmios de seguro e o que são

O seguro funciona assim: a pessoa decide fazer uma apólice, deposita dinheiro - uma vez ou periodicamente, e na ocorrência de um sinistro segurado recebe a indenização prevista no contrato. Mas nem sempre é um procedimento voluntário.

Existem vários tipos de prêmios de seguro obrigatório na Rússia:

• para seguro de pensão - uma pensão é subsequentemente formada a partir desses pagamentos;
• para seguro médico - estes pagamentos permitem que você seja examinado e tratado de acordo com a apólice de seguro médico obrigatório;
• para o seguro social - para receber dinheiro por licença médica ou em conexão com a maternidade (ao contrário dos equívocos, o empregador paga a maternidade do seu próprio bolso);
• para seguros contra acidentes de trabalho e doenças profissionais.

Estas medidas destinam-se a proteger os cidadãos em situações difíceis e economicamente vulneráveis.

Quem paga os prêmios

Organizações e empresários devem pagar prêmios de seguro para pessoas físicas contratadas. Além disso, isso se aplica tanto a empregados com contratos de trabalho quanto a empreiteiros, se eles não estiverem registrados como empresários individuais, com algumas nuances. Em um acordo civil, as contribuições previdenciárias não são cobradas, e a necessidade de pagamento por danos físicos depende se está estipulado no documento.

Empreendedores individuais, bem como advogados, notários e outros indivíduos na prática privada, devem pagar os prêmios de seguro saúde obrigatório para si próprios.

Como os prêmios de seguro são calculados

Existem nuances.

Em funcionários

As contribuições são calculadas com base na renda do empregado. A base de cálculo consiste em salários, bônus, abonos, férias. As contribuições não são cobradas pelo Código Tributário da Federação Russa, artigo 422. Valores não sujeitos a prêmios de seguro para:

• assistência financeira no valor de menos de 4.000 rublos;
• pagamentos de compensação por danos à saúde;
• pagamento do custo do abono em espécie devido;
• reembolso de despesas com reciclagem profissional ou formação avançada;
• compensação pela redução da empresa;
• assistência material a empregados em relação à morte de seus familiares ou nascimento de filhos (mas não mais de 50.000 rublos por criança);
• o custo dos uniformes.

O valor das contribuições para os empregados é o Código Tributário da Federação Russa, artigo 425. Taxas de contribuições para o seguro:

• para o seguro de pensão obrigatório - 22% (uma tarifa adicional é fornecida para condições de trabalho nocivas e perigosas);
• para seguro médico obrigatório - 5,1% (1,8% para estrangeiros e apátridas que ficam temporariamente na Federação Russa);
• para o seguro social obrigatório (em caso de doença ou em conexão com a maternidade) - 2,9%;
• para seguro contra acidentes de trabalho e doenças ocupacionais - 0, 2–8, 5%, dependendo da classe de risco ocupacional do empregado.

Essas taxas existem por default, mas há condições para sua redução. Depois que a renda anual do funcionário ultrapassar 1,465 milhão de rublos, 10% dos ganhos subsequentes são transferidos para o Fundo de Pensão. Quando o rendimento chega a 966 mil, não são cobradas contribuições para o Fundo de Segurança Social para o restante dos rendimentos. Esses limites foram introduzidos para 2021 e estão aumentando a cada ano.

Os empresários individuais podem reduzir as transferências para o seguro social obrigatório se pagarem aos empregados licença por doença ou dinheiro de maternidade nesse montante. Além disso, para algumas categorias de pagadores, foi introduzido o Código Tributário da Federação Russa, o artigo 427. Taxas reduzidas de prêmios de seguro Taxas reduzidas de prêmios de seguro.

Para mim mesmo

Os empresários individuais e proprietários de consultórios privados são obrigados a pagar apenas contribuições para pensões e seguros de saúde.

Existe uma taxa fixa para as transferências para o Fundo de Seguro de Saúde. Para 2021 é 8 426 rublos, para 2022 - 8 766, para 2023 - 9 119. O valor das contribuições para o Fundo de Pensão depende da renda. Se for inferior a 300.000 rublos, a taxa também será fixada: 32.448 rublos para 2021, 34.445 para 2022, 36.723 para 2023. Se você conseguiu ganhar mais, então 1% da diferença entre a renda real e 300.000 rublos é adicionado aos números indicados.

Há um limite para as contribuições para o seguro de pensão. É igual à taxa fixa multiplicada por 8. Consequentemente, para 2021 as contribuições para a pensão não serão cobradas mais do que 259.584 rublos.

Há uma exceção para os chefes de famílias camponesas (fazendas). Eles pagam para cada tipo de contribuição uma quantia fixa multiplicada pelo número de membros da família.

É obrigatório pagar prêmios de seguro mesmo com renda zero. A isenção pode ser obtida por empresários e proprietários de consultório particular que não trabalhem, porque:

• prestar serviço militar por conscrição;
• cuidar de criança menor de 1, 5 anos, ou pessoa com deficiência do primeiro grupo, ou criança com deficiência, ou pessoa com mais de 80 anos;
• mudou-se depois de um cônjuge - um militar para uma área onde não há oportunidade de encontrar um emprego;
• estão no estrangeiro devido ao trabalho do cônjuge em missão diplomática, repartição consular da Federação Russa ou organismo internacional (a lista destes últimos é elaborada pelo governo).

Para não pagar legalmente as contribuições, essas categorias de pessoas precisam apresentar um pedido à repartição de finanças e documentos que comprovem o direito de fazê-lo.

Quando e onde os prêmios de seguro são pagos

Prazos claros foram definidos.

Em funcionários

Pagamentos separados são feitos para cada tipo de contribuição. O dinheiro deve ser transferido até o 15º dia do mês seguinte àquele em que o funcionário recebeu o pagamento.

As contribuições para pensões, saúde e previdência social vão para a repartição de finanças; para lesões - diretamente nas contas do Fundo de Seguro Social.

Para mim mesmo

Os valores fixos devem ser transferidos para a administração fiscal antes de 31 de dezembro do ano em curso. Contribuições de seguro de pensão de renda superior a 300 mil rublos - até 1 de julho do próximo ano.

Como e quando relatar o pagamento de prêmios de seguro

Você precisa enviar informações ao Serviço de Imposto Federal trimestralmente. Há 30 dias para isso após o término do período de faturamento. Se no trimestre não foram efetuados pagamentos aos colaboradores, deve ser apresentado relatório com zero indicadores. Os documentos são aceitos em meio eletrônico. Eles podem ser devolvidos em papel apenas se houver menos de 25 funcionários.

Você não precisa relatar as deduções para si mesmo.

Este artigo foi publicado em 24 de outubro de 2019. Em setembro de 2021, atualizamos o texto.